ВЕДЕНИЕ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА. Пример того, как и где вести семейный бюджет
Ведение семейного бюджета – это очень интересное и увлекательное дело, особенно когда вы начинаете видеть результаты своей работы. Вести семейный бюджет можно несколькими способами. Делать это можно в обычной тетради или амбарной книге. Либо это можно делать с помощью компьютера.На сегодняшний день существует масса специальных программ для ведения семейных и личных финансов. Каждая из этих программ имеет свои преимущества и недостатки. Ознакомьтесь по ссылке с обзором лучшего софта и выберете для себя программу для ведения семейного бюджета.
Где вести учет семейного бюджета
ТЕТРАДЬ ИЛИ АМБАРНАЯ КНИГА
Если у вас нет возможности вести учет личных финансов на компьютере, то рекомендую вам завести тетрадь или амбарную книгу. Я советую разбить лист на три графы:
| Расход | Доход | Итого |
Графы Расход и Доход будут отражать соответствующее движение денег вашего кошелька, а графа Итого нужна для того, чтобы сверять цифры на бумаге с количеством денег в карманах. Они должны совпадать.
КОМПЬЮТЕР, КПК ИЛИ СМАРТФОН
Сегодня существуют программы ведения личных финансов для всех перечисленных приспособлений. Есть как бесплатные варианты, так и платные. Преимуществ у компьютерного ведения семейного бюджета масса. Я перечислю основные возможности:
Формирование отчетов. Это очень важная часть ведения семейного бюджета. Компьютер позволяет быстро сформировать нужные вам отчеты для дальнейшего анализа. Анализ вашего бюджета позволяет разрабатывать стратегию и вырабатывать план дальнейших действий, либо вносить корректировки в уже существующий план.Ведение нескольких типов счетов. Вы можете вести несколько счетов. Например, семейный бюджет, депозит в банке, пифы и т.д. Вся информация отображается на экране ПК, что очень удобно.
Планирование ваших финансов. Отличная возможность вносить будущие платежи и предполагаемые расходы. Планирование позволит вам рассчитывать свои действия на несколько шагов вперед.
Расчет кредитов и вкладов.Многие программы имеют встроенные калькуляторы для расчета кредита/вклада. Мне особенно нравится расчет по вкладам. Очень удобная и мотивирующая вещь.
Контроль за долгами. Вводите своих должников, для точного отражения ваших финансовых дел. Эта функция также помогает не забыть кому и сколько вы заняли. Я не раз сталкивался с тем, что иногда просто забывал кому я занимал деньги. А должники, в свою очередь, забывали у кого они занимали:)
Защита данных.Все свои данные вы сможете скрыть от лишних глаз надежным паролем.
Напоминание о необходимых платежах. Заплатить за квартиру, погасить кредит, вернуть долг, купить подарок – чтобы ничего не забыть, программа по ведению семейного бюджета напомнит вам об этом. Отличная функция – процессор компьютера имеет куда лучшую память, чем человек.
Я перечислил лишь несколько ключевых функций, которые доступны в большинстве программ для ведения семейного бюджета. Подробнее обо всех функциях программ для ведения семейного бюджета, читайте в Обзоре бесплатных и платных компьютерных программ и софта для учета и ведения семейного бюджета и личных финансов.
Как вести семейный бюджет и его учет
Начнем с того, что учет семейного бюджета необходимо вести как можно чаще. Желательно каждый день. Это занимает совсем немного времени. Все, что от вас требуется на первых порах – это учитывать все свои доходы и расходы и заносить их в амбарную книгу, либо специальную программу.
На то, чтобы собрать данные для анализа ваших доходов и расходов, желательно потратить не менее 2-3 месяцев. Собранные данные за месяц, скорее всего, не дадут объективного представления о вашем семейном бюджете. Поэтому, если вы еще не вели семейного бюджета или ведете его нерегулярно, то заставьте себя провести этот эксперимент в течение 2-3 месяцев. Не понравится – бросите. Самое сложное, это учет расходов. Крупные траты запомнить несложно. А вот мелкие, скорее всего вы будете забывать часто.Именно эти мелкие траты, в конце месяца, составят те самые 10-30%, которые утекают через “дыры ваших карманов”. Дырами являются ваша память, невнимательность, легкомысленность.
Старайтесь записывать все ваши расходы и доходы. Используйте для этого все подручные средства: чеки, блокнот, мобильный телефон. Не ленитесь. Ведение семейного бюджета поможет улучшить вашу жизнь, реализовать ваши мечты и планы. Но только для этого нужно что-то делать. Начните с первого шага. С учета!
Что делать дальше?
После того как вы определились где вы будете вести учет своего семейного бюджета и личных финансов, нужно определить статьи ваших доходов и расходов. Рекомендую также прочитать дополнительную статью на тему категорий расходов и доходов.
Когда делаешь слишком много категорий расходов и доходов, то ведение семейного бюджета превращается в муку. Я же сторонник того, чтобы управление личными финансами приносило радость и удовольствие.
Соответственно, после того, как у вас накопятся данные по вашим расходам и доходам за несколько месяцев (достаточно хотя бы одного месяца), нужно приступать к следующему этапу – планированию и оптимизации ваших личных финансов и семейного бюджета:
P.S. Скачать бесплатную Excel-таблицу для ведения семейного бюджета (размер 53 кб). Отличное средство для учета ваших расходов и доходов.
P.P.S. Больше статей по этой теме читайте в разделе “Семейный бюджет и личные финансы”
Страница не найдена — rubizinvest.com
Работа
Содержание1 Как заработать деньги? 13 способов, проверенных на практике1.1 Продажа зарубежных товаров1.2 Сфера услуг1.3
Юрлицам
Содержание1 Уклонение от уплаты налогов по УК РФ1.1 Когда наступает уголовная ответственность за неуплату налогов1.2
Содержание1 Как узнать юридический адрес организации по ИНН1.1 Юридический адрес компании1.2 Найти юридический адрес
Налоги
Содержание1 Санкции за неуплату налогов: налоговая и уголовная ответственность1.1 Когда наступает уголовная ответственность за
Налоги
Содержание1 Пошаговая инструкция по ликвидации ООО с единственным участником1.1 В чём особенность1.2 Основные этапы1.3
Бизнес
Содержание1 Производство строительных бытовок1.1 Является ли производство вагончиков-бытовок прибыльным бизнесом1.2 Разновидности вагончиков-бытовок: какие подойдут
Страница не найдена — rubizinvest.com
Физлицам
Содержание1 Договор подряда между физическими лицами на выполнение работ1.1 Разновидности договоров1.2 Особенности договора о
ОООСодержание1 Проверить ООО1.1 Проверить контрагента по ЕГРЮЛ1.2 Проверить контрагента по кредитной истории1.3 Проверить контрагента
Ипотека
Содержание1 Какие квартиры подходят под ипотеку с господдержкой1.1 Ипотека с государственной поддержкой1.2 Ипотека с
Счета
Содержание1 Виды расчетных счетов в банке: какие бывают, характеристика1.1 Что такое расчетный счет1.2 Какие
Бизнес
Содержание1 Бизнес-идея: разведение червей1.1 Каких червей лучше разводить?1.2 Где брать червей для разведения?1.3 Что
Открытие
Содержание1 Как открыть страховую компанию?1.1 Перспективы1.2 В чем причины небольшой эффективности?1.3 Как повысить рентабельность?1.4
Книга учета доходов и расходов при УСН
Соглашение о конфиденциальности
и обработке персональных данных
1.Общие положения
1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.
1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.
1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:
«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП 771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и
«Пользователь» –
либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;
либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;
либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;
которое приняло условия настоящего Соглашения.
1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.
1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).
2.Обязанности Сторон
2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.
2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.
2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.
2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:
(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон;
(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;
(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон;
(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа, или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;
(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.
2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.
2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».
2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.
2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.
Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — [email protected].
2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.
2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.
Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.
2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.
2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.
3.Ответственность Сторон
3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.
4.Иные положения
4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.
4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).
4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.
4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».
Дата публикации: 01.12.2016г.
Полное наименование на русском языке:
Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»
Сокращенное наименование на русском языке:
ООО «Инсейлс Рус»
Наименование на английском языке:
InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)
Юридический адрес:
125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11
Почтовый адрес:
107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»
ИНН: 7714843760 КПП: 771401001
Банковские реквизиты:
Р/с 40702810600001004854
В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222
Электронная почта: [email protected]
Контактный телефон: +7(495)133-20-43
Книга учета доходов и расходов УСН | Образец — бланк — форма
Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН или УСНО) ведут организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.
Перейти к новой редакции книги доходов и расходов действующей с 2009 года по 2011.
Порядок заполнения книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. УСНО (в ред. Приказа Минфина РФ от 27.11.2006 N 152н, с изм., внесенными решением Верховного Суда РФ от 26.05.2006 N ГКПИ06-499)
Общие требования
1.1. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее — налогоплательщики), ведут Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее — Книга учета доходов и расходов), в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.
1.2. Налогоплательщики должны обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога.
1.3. Ведение Книги учета доходов и расходов, а также документирование фактов предпринимательской деятельности осуществляется на русском языке. Первичные учетные документы, составленные на иностранном языке или языках народов Российской Федерации, должны иметь построчный перевод на русский язык.
1.4. Книга учета доходов и расходов может вестись как на бумажных носителях, так и в электронном виде. При ведении Книги учета доходов и расходов в электронном виде налогоплательщики обязаны по окончании отчетного (налогового) периода вывести ее на бумажные носители. На каждый очередной налоговый период открывается новая Книга учета доходов и расходов.
1.5. Книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов, которая велась в электронном виде, и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа.
1.6. Исправление ошибок в Книге учета доходов и расходов должно быть обоснованно и подтверждено подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) с указанием даты исправления и печатью организации (индивидуального предпринимателя — при ее наличии).
Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.-М.:Проспект,2021. | 978-5-392-34076-7
Стоимость товара может отличаться от указанной на сайте!Наличие товара уточняйте в магазине или по телефону, указанному ниже.
г. Воронеж, площадь Ленина, д.4
8 (473) 277-16-90
г. Липецк, проспект Победы, 19А
8 (4742) 22-00-28
г. Воронеж, ул. Маршака, д.18А
8 (473) 231-87-02
г. Липецк, пл.Плеханова, д. 7
8 (4742) 47-02-53
г. Воронеж, ул. Г. Лизюкова, д. 66 а
8 (473) 247-22-55
г. Воронеж, ул. Плехановская, д. 33
8 (473) 252-57-43
г. Воронеж, ул. Ленинский проспект д.153
8 (473) 223-17-02
г. Воронеж, ул. Хользунова, д. 35
8 (473) 246-21-08
г. Лиски, ул. Коммунистическая, д.7
8 (47391) 2-22-01
г. Белгород, Бульвар Народный, 80б
8 (4722) 42-48-42
г. Курск, пр. Хрущева, д. 5А
8 (4712) 51-91-15
г. Губкин, ул. Дзержинского,д. 115
8 (47241) 7-35-57
г.Воронеж, ул. Жилой массив Олимпийский, д.1
8 (473) 207-10-96
г. Калач, пл. Колхозного рынка, д. 21
8 (47363) 21-857
г. Старый Оскол, ул. Ленина, д.22
8 (4725) 23-38-06
г. Воронеж, ул. Ростовская, д,58/24 ТЦ «Южный полюс»
8 (473) 280-22-42
г. Воронеж, ул. Пушкинская, 2
8 (473) 300-41-49
г. Липецк, ул.Стаханова,38 б
8 (4742) 78-68-01
г. Курск, ул.Карла Маркса, д.6
8 (4712) 54-09-50
г.Старый Оскол, мкр Олимпийский, д. 62
8 (4725) 39-00-10
г. Воронеж, Московский пр-т, д. 129/1
8 (473) 269-55-64
ТРЦ «Московский Проспект», 3-й этаж
г. Курск, ул. Щепкина, д. 4Б
8 (4712) 73-31-39
книга расходов и доходов для дома — 25 рекомендаций на Babyblog.ru
Знаете ли вы какие привычки обрекут вас на бедное существование? Проверьте себя и откажитесь от такого поведения. Тогда богатство будет в вашем доме. Бедность это не отсутствие денег, а присутствие негативных привычек, которые находятся в человеке.
Часто бедность — это не отсутствие денег, а присутствие негативных привычек, которые находятся в человеке.
И если человек не искореняет эти привычки, тогда и богатство никогда не будет присутствовать в его жизни.
Интересно наблюдать за тем, как бедные следуют этим привычкам снова и снова. Но, самое интересное происходит, когда талантливые люди повторяют привычки бедных и сами становятся такими. Делюсь своими наблюдениями с вами. Проверьте себя.
Привычка 1: бедные всегда ищут виноватых
Бедный человек никогда не берет ответственность на себя. Он скорее обвинит в своих неудачах коллег, начальника или систему, чем признает свое поражение. Бедный мыслит так: «Если бы не ОНИ, то я бы давно был успешным», «Мне ВСЕ мешают, я не могу ничего сделать».
Привычка 2: тянуть время
С детства нам навязывают старую народную «мудрость»: «Семь раз отмерь — один отрежь». Время идет, а Вы всё думаете, отмеряете, и, в конечном счете, находится кто-то более предприимчивый, который отрезает «ваш» кусок и уносит. Побеждает тот, кто не боится сделать первый шаг и рискнуть, тот, кто использует свои идеи, а не зарывает их в уголках своей памяти.Человек, с мышлением бедняка всегда тянет время, а собственную бездейственность опять же приписывает на чужой счет.
Привычка 3: действовать наверняка
Бедные не рискуют. Они предпочитают стабильный, пусть и не большой доход. В результате так и живут от зарплаты до зарплаты, зато под воображаемым крылом стабильности.
Привычка 4: обучаться бесплатно
Типичный представитель бедняков подписан на огромное количество бесплатных тренингов и семинаров, большую часть из которых он так никогда и не прослушает. В результате — человек живет в иллюзии обучения, а на деле никакого развития нет. Бесплатный сыр известно где… Чтобы стать успешным предпринимателем необходимо живое общение со своим наставником, необходим четкий курс действий к поставленной цели. Цена тренинга — это не только показатель будущего успеха, но и цена Вашей мотивации.
Привычка 5: не платить другим за их труд
Человек с мышлением бедняка любит жить за счет других. Музыку, тренинги, фильмы или ПО — он качает с торрентов. Его философия — это поиск возможности получить платные услуги или товары — бесплатно. А жизнь ему упрощают сервисы (торренты, складчины, пиратские сайты), созданные такими же бедными для бедных. Скачал платный продукт бесплатно = украл. Воровство чужой интеллектуальной собственности и обман обрекают человека вечно жить в нищете.
Привычка 6: жалеть себя
Часто люди видят корень своих проблем в окружающей их обстановке — будь то неблагоприятное географическое положение, недостатки фигуры, родился в бедной семье, недостаточно образования, живет не в той стране и пр. В арсенале бедного человека есть десятки поводов себя пожалеть, а капитал на жалости не заработаешь.
Привычка 7: ныть и жаловаться
Не секрет, что отсутствие денег — причина негативных эмоций. В отличие от бедняка, человек с мышлением богача воспринимает неудачу, как ступень к заветной цели, он не привык ныть и жаловаться на судьбу. Порой хочется выговориться, чтобы тебя пожалели, но легче от этого не становится, да и количество денег в кошельке не изменилось — их как не было, так и нет.
Привычка 8: думать, что скажут другие
Успешный человек ценит свою индивидуальность, и не зависит от мнения окружающих. Бедный, как правило, наоборот — львиную долю своего времени и сил, он расходует на поддержание своего реноме в глазах других людей. При этом он ориентируется на людей более удачливых и сильных. Сравнение проходит не в его пользу, что даёт ему еще один прекрасный повод для нытья и жалоб.
Привычка 9: тратить деньги впустую
Бедный человек не имеет финансовой стратегии. Его цель — зарабатывай и трать. Богатый, в свою очередь, полученные трудом деньги инвестирует в создание капитала. Распространенная ошибка мышления в такой ситуации: «Что я могу инвестировать, если денег нет?». Денег нет, потому что человек не думает о будущем. Богатыми становятся не те, кто много зарабатывает, а те, кто научился грамотно управлять своими доходами.
Привычка 10: поиск сиюминутных выгод
Бедные не стремятся учиться новому, не работают на перспективу, а хотят зарабатывать прямо сейчас. Это яркий пример потребительской системы поведения. Человек хочет всего и сразу, за минимум усилий. Он подобен крестьянину, который зимой съедает посевную картошку, не задумываясь о том, что сеять весной.
Привычка 11: заниматься тем, что не нравится
У бедняка всегда найдется 10 виноватых, 100 оправданий и 1000 причин, почему он должен ходить на нелюбимую работу. Он живет лишь мыслью о пятнице, проклинает начальство, но все равно каждый понедельник безропотно шагает в офис. На занятие своим делом у него, как правило, не хватает смелости. Так, ничего не меняя, человек проживает собственную жизнь. Год за годом.
Привычка 12: тратить время впустую
Человек с мышлением бедняка задается вопросом: как «убить» свое время? Это крайне негативная установка должна трансформироваться в правильный вопрос: как мне использовать время с максимальной пользой? В итоге каждый получает то, к чему стремится — бедный «убивает» время и свою жизнь, а богатый использует свое время и богатеет.
Привычка 13: жить чужой жизнью
Беднякам присуща серьезная ошибка мышления — проецировать жизнь других людей на свою. Многочисленные сериалы, художественные книги и истории звезд только подстрекают их в этом. Наслаждаясь приключениями других людей, бедные живут в иллюзиях и тени успеха своих кумиров. Не рискуют переступить через сомнения и страхи. Бояться начать с малого и по кирпичикам самим строить свою судьбу.
Возможно, в этих описаниях вы увидели и себя, но это не повод для расстройства. Используйте этот текст как подсказки к тому, что необходимо в себе изменить. Используйте описание привычек как мотивацию к действию. Успехов!
(с) Евгений Дейнеко.
Создание документа для отслеживания доходов и расходов
Page 1
Создание документа для отслеживания доходов и расходов
Итак, у вас есть все чеки. Что теперь с ними делать?Даже если вы используете такое программное обеспечение, как Quicken от Intuit или Microsoft Money, вам может быть полезно вести отдельный документ для отслеживания доходов и расходов. Вы можете создавать отчеты в своей программе управления капиталом, которые покажут вам, как вы справляетесь со своими финансовыми целями, но запись от руки или ввод цифр в отдельный документ может помочь вам легче увидеть общую картину.Я использую QuickBooks (бизнес-версию Quicken) для записи всех моих транзакций и электронного баланса всех моих счетов, но я также использую другую электронную таблицу для перечисления всех данных, которые я хочу видеть вместе, не все из которых можно найти в QuickBooks где его можно ввести. Я попытался создать правильный настраиваемый отчет в QuickBooks, чтобы исключить необходимость в этой электронной таблице, но пока ничто не работает так же хорошо, как мой надежный документ Excel.
Вы можете создать свою электронную таблицу вручную на миллиметровой бумаге, в бухгалтерской книге, купленной в магазине канцелярских товаров, или на компьютере, используя программу базы данных, такую как Microsoft Excel или Access (или даже программу обработки текста, которая позволяет вам создавать таблицы, например Microsoft Word).Программа базы данных может выполнять вычисления за вас, что позволяет сэкономить время, если вы достаточно хорошо знаете программу, чтобы задавать формулы.
Вам понадобится список
- Бумага и ручка или карандаш (для рисованной электронной таблицы) или программное обеспечение (Excel, другая программа для работы с базами данных или программа обработки текста) для компьютерной электронной таблицы.
- Квитанции, собранные вами в предыдущем разделе.
Ваша электронная таблица должна иметь несколько компонентов, независимо от того, как вы ее создаете.Это
- Раздел доходов и Раздел расходов
- Категории для разделения расходов, а также для доходов, если вы получаете платежи из более чем одного источника
- Регулярно повторяющиеся приращения времени, будь то ежемесячно, еженедельно или ежеквартально
- Пространства для обоих ожидаемые и фактические суммы
- Пространства для общих доходов и общих расходов по периодам времени
Пошаговое руководство по составлению личного бюджета
Если вы хотите контролировать свои расходы и работать над достижением финансовых целей, вам нужен бюджет.
Личный или семейный бюджет — это сводка, в которой сравниваются и отслеживаются ваши доходы и расходы за определенный период, обычно один месяц. Хотя слово «бюджет» часто ассоциируется с ограниченными расходами, бюджет не обязательно должен быть ограничивающим, чтобы быть эффективным.
Бюджет покажет вам, сколько денег вы ожидаете получить, а затем сравните это с вашими необходимыми расходами, такими как аренда и страхование, и вашими дискреционными расходами, такими как развлечения или питание вне дома.Вместо того, чтобы рассматривать бюджет как отрицательный фактор, вы можете рассматривать его как инструмент для достижения своих финансовых целей.
Что делает бюджет
Письменный ежемесячный бюджет — это инструмент финансового планирования, который позволяет вам планировать, сколько вы будете тратить или экономить каждый месяц. Это также позволяет вам отслеживать свои привычки в расходах.
Хотя составление бюджета может показаться не самым захватывающим занятием (а для некоторых это просто страшно), это важная часть поддержания вашего финансового дома в порядке.Это потому, что бюджеты зависят от баланса. Если вы тратите меньше в одной области, вы можете потратить больше в другой, откладывать деньги на крупную покупку, создать фонд «на черный день», увеличить свои сбережения или инвестировать в накопление богатства.
Бюджет работает, только если вы честно оцениваете свои доходы и расходы. Чтобы составить эффективный бюджет, вы должны быть готовы работать с подробной и точной информацией о своих привычках зарабатывать и расходовать средства.
В конечном итоге результат вашего нового бюджета покажет вам, откуда берутся ваши деньги, сколько в них денег и куда они расходуются каждый месяц.
Как составить бюджет за шесть простых шагов
Чтобы создать бюджет, который работает и позволяет вам жить комфортной и счастливой жизнью, вам нужно четко понимать, что вы в настоящее время тратите, что можете себе позволить и каковы ваши приоритеты.
Прежде чем приступить к составлению бюджета, найдите хороший шаблон, который вы можете использовать, чтобы указать цифры своих расходов и доходов.
Хотя вы можете использовать старомодную ручку и бумагу для составления бюджета, проще и эффективнее использовать таблицу ежемесячного бюджета или приложение для составления бюджета.Они будут содержать специальные поля для доходов и расходов в различных категориях, а также встроенные формулы, которые помогут вам с минимальными усилиями вычислить излишек или дефицит бюджета.
1. Соберите финансовые документы
Прежде чем начать, соберите всю свою финансовую отчетность, в том числе:
- Выписки с банковского счета
- Инвестиционные счета
- Последние счета за коммунальные услуги
- W-2 и корешки
- 1099с
- Счета по кредитной карте
- Поступления за последние три месяца
- Выписки по ипотеке или автокредиту
Вы хотите иметь доступ к любой информации о своих доходах и расходах.Одним из ключей к процессу составления бюджета является создание среднемесячного значения. Чем больше информации вы откопаете, тем лучше.
2. Рассчитайте свой доход
Какой доход вы можете ожидать каждый месяц? Если ваш доход представляет собой обычную зарплату, при которой налоги автоматически удерживаются, то использование суммы чистого дохода (или получаемой на руки суммы) вполне нормально. Если вы работаете не по найму или имеете внешние источники дохода, такие как алименты или социальное обеспечение, включите их также.Запишите этот общий доход как ежемесячную сумму.
Если у вас переменный доход (например, от сезонной или внештатной работы), подумайте об использовании дохода за месяц с самым низким доходом в прошлом году в качестве базового дохода при формировании бюджета.
3. Создайте список ежемесячных расходов
Составьте список всех расходов, которые вы ожидаете понести в течение месяца. Этот список может включать:
- Выплата ипотеки или аренды
- Автоплаты
- Страхование
- Продовольственные товары
- Утилиты
- Развлечения
- Личная гигиена
- В ресторане
- Присмотр за детьми
- Транспортные расходы
- Путешествие
- Студенческие ссуды
- Экономия
Используйте свои банковские выписки, квитанции и выписки по кредитным картам за последние три месяца, чтобы определить все свои расходы.
4. Определение постоянных и переменных расходов
Фиксированные расходы — это те обязательные расходы, за которые вы платите одинаковую сумму каждый раз. Включая такие расходы, как ипотека или арендная плата, платежи за автомобиль, интернет-услуги с фиксированной оплатой, вывоз мусора и регулярный уход за детьми. Если вы платите стандартным платежом по кредитной карте, включите эту сумму и любые другие важные расходы, которые, как правило, остаются неизменными из месяца в месяц.
Если вы планируете откладывать фиксированную сумму или выплачивать определенную сумму долга каждый месяц, также включайте сбережения и погашение долга в качестве фиксированных расходов.
Переменные расходы — это тип, который будет меняться от месяца к месяцу, например:
- Продовольственные товары
- Бензин
- Развлечения
- В ресторане
- Подарки
Если у вас нет резервного фонда, включите категорию «неожиданных расходов», которые могут появиться в течение месяца и сорвать ваш бюджет.
Начните присваивать стоимость каждой категории, начиная с ваших фиксированных расходов. Затем прикините, сколько вам нужно будет тратить в месяц на переменные расходы.
Если вы не уверены, сколько вы тратите в каждой категории, просмотрите свои последние два или три месяца по кредитной карте или банковским операциям, чтобы сделать приблизительную оценку.
5. Итого ваш ежемесячный доход и расходы
Если ваш доход превышает ваши расходы, у вас хорошее начало. Эти дополнительные деньги означают, что вы можете направить средства на такие области своего бюджета, как пенсионные сбережения или погашение долга.
Если у вас больше доходов, чем расходов, подумайте о том, чтобы принять философию составления бюджета «50-30-20».В бюджете 50-30-20 «потребности» или основные расходы должны составлять половину вашего бюджета, потребности должны составлять еще 30%, а сбережения и погашение долга должны составлять последние 20% вашего бюджета.
Если ваши расходы превышают ваш доход, это означает, что вы тратите слишком много средств и вам необходимо внести некоторые изменения.
6. Внести корректировки в расходы
Если вы находитесь в ситуации, когда расходы превышают доходы, найдите в своих переменных расходах области, которые можно сократить.Найдите места, где вы можете сократить свои расходы, например, меньше есть вне дома, или исключите категорию, например, отменив членство в спортзале.
Если ваши расходы намного превышают ваш доход или у вас есть значительная задолженность, сокращения переменных расходов может быть недостаточно. Возможно, вам придется сократить фиксированные расходы и увеличить доход, чтобы сбалансировать свой бюджет.
Стремитесь, чтобы ваши столбцы доходов и расходов были одинаковыми. Этот равный баланс означает, что весь ваш доход учитывается и направляется в бюджет на конкретные цели по расходам или сбережениям.
Как использовать свой бюджет
После того, как вы настроили свой бюджет, вы должны отслеживать и продолжать отслеживать свои расходы в каждой категории, в идеале — каждый день месяца. Та же таблица или приложение для составления бюджета, которое использовалось для составления бюджета, также можно использовать для записи общих расходов и доходов.
Запись того, что вы тратите в течение месяца, убережет вас от перерасхода средств и поможет выявить ненужные расходы или проблемные модели расходов. Ежедневно выделяйте несколько минут на запись своих расходов, а не откладывайте их до конца месяца.
Если вы не уверены, что сможете составить бюджет своих денег, воспользуйтесь системой конвертов, в которой вы разделяете наличные деньги для расходов на отдельные конверты для разных категорий расходов. Когда конверт опустеет, вам придется прекратить тратить деньги в этой конкретной категории.
Используя свой бюджет, следите за тем, сколько вы потратили. После того, как вы достигли предела расходов в категории, вам нужно будет либо прекратить этот тип расходов в течение месяца, либо переместить деньги из другой категории для покрытия дополнительных расходов.
Ваша цель при использовании бюджета должна состоять в том, чтобы ваши расходы были равными или ниже вашего дохода за месяц.
Обзор и настройка
Обстоятельства меняются. Наши приоритеты меняются, мы меняем работу, мы переезжаем, у нас появляются дети. Назначьте встречу с собой каждые несколько месяцев, чтобы обсудить свой бюджет и убедиться, что он соответствует вашим текущим целям и реалиям.
Если вы уже подключили свои цифры к программе или на веб-сайте, легко поиграйте с категориями бюджета, чтобы увидеть, где вы можете создать дополнительную комнату или установить приоритет одного над другим.
Помните, ваш бюджет должен работать на вас, а не наоборот.
Общие советы по составлению бюджета
После того, как вы установили базовый бюджет, настройте его в соответствии со своим финансовым положением и целями.
- Если вы работаете на комиссионных, будьте активны в сбережении, чтобы покрыть периоды, когда рынок медленный.
- Если у вас есть проблемы с денежным потоком из-за того, что вам платят только один раз в месяц, разделите этот платеж на недели и храните денежные средства, которые вы планировали потратить в оставшиеся недели, на отдельном счете, пока они вам не понадобятся.
- Расплачивайтесь кредитной картой только в том случае, если у вас будут деньги для выплаты в конце месяца. В противном случае вы будете должны проценты сверх цены всего, что вы купили.
- Ежемесячно корректируйте бюджет, если вы обнаружите, что переоценили или недооценили свои расходы. Следите за крупными расходами, которые происходят только раз в несколько месяцев, например, за страховые выплаты.
- Если вы склонны тратить слишком много средств на определенные категории, используйте хитрости бюджетирования, такие как переход на бюджет только наличными.
- Как только ваши расходы станут ниже, чем ваш доход, перед тем, как увеличивать свои расходы, направьте бюджет на достижение целей сбережений.
- Найдите время, чтобы изучить другие финансовые навыки, чтобы повысить свою финансовую грамотность и заставить деньги работать на вас больше.
5 шагов к покупке дома, который не разорит ваш бюджет
Легко почувствовать себя подавленным всеми решениями, которые необходимо принять при покупке нового дома. Совершенно новый или уже существующий? Коттедж или Макмансион? Верхний фиксатор или готов к заселению? Город или страна? В конце концов, дом — это большая покупка, и вы хотите, чтобы он был благословением на долгие годы.
Но один вопрос является ключом к успеху при покупке жилья: сколько дома вы можете себе позволить?
К счастью для вас, вам не нужна степень в области ракетостроения, чтобы найти ответ. Вам просто нужно знать, как составлять бюджет. Вот пять шагов к покупке дома, чтобы сделать процесс более плавным.
Шаг 1. Сложите свой доход
Вы не можете составить бюджет, если не знаете, сколько можете потратить. Так что сядьте и сложите каждый источник дохода, который вы получаете каждый месяц.
Давайте рассмотрим цифры, основанные на семье с двумя доходами. В нашем примере Джош приносит домой две зарплаты в месяц, а его жена Джесс получает одну.
Ежемесячный семейный доход Джоша и Джесс
Шаг 2. Составьте список своих домашних расходов
Затем запишите каждое место, куда уходят ваши доллары каждый месяц.
Узнайте, сколько дома вы можете себе позволить, с помощью нашего бесплатного калькулятора ипотеки!
Джош и Джесс снимают двухкомнатную квартиру в самом центре города, чтобы быть ближе к работе.Большая часть их бюджета идет на пенсионные накопления и первоначальный взнос на их новый дом. Вот как выглядит их текущий бюджет:
Бюджет Джоша и Джесс перед домом
Конечно, у всех будет разный бюджет. Мы предположили некоторые вещи в этом примере. Если какие-то из этих категорий не подходят, вы можете сделать их своими.
Шаг 3. Расчет стоимости домовладения
Хорошо, теперь не забудьте ограничить жилищные выплаты до не более 25% от вашей ежемесячной заработной платы на дом — иначе вы окажетесь в бедности!
Этот 25% лимит включает основную сумму, проценты, налоги на имущество, страховку домовладельца и, если ваш первоначальный взнос меньше 20%, частное ипотечное страхование (PMI).Кроме того, не забудьте учесть сборы ассоциации домовладельцев (ТСЖ), если ваш новый дом является частью ТСЖ.
Чтобы максимально увеличить свои сбережения, вы должны получить ипотеку с фиксированной процентной ставкой на 15 лет. Чтобы узнать, сколько дома вы можете себе позволить, воспользуйтесь нашим калькулятором ипотеки.
Что касается Джоша и Джесс, максимальная сумма, которую они должны тратить на оплату дома каждый месяц, составляет 1500 долларов (6000 долларов x 25% = 1500 долларов). Но Джошу и Джессу также необходимо выделить в своем бюджете место для таких расходов, как техническое обслуживание и ремонт дома.И им нужно добавить дополнительный вес к коммунальным службам и транспорту, так как у них будет больше квадратных метров и они будут дольше добираться на работу в новом доме.
Цель Джоша и Джесса по авансовому платежу будет достигнута, когда они купят дом — это означает, что они могут уменьшить сумму денег, которую они вкладывают в сбережения, а затем использовать оставшиеся, чтобы увеличить бюджет там, где это необходимо.
Бюджет Джоша и Джесса: изменения, сделанные с учетом домовладения
После этих корректировок у Джоша и Джесс все еще остались деньги, но составление бюджета на этом не заканчивается.
Шаг 4. Дайте возможность вашему бюджету расти
Жизнь будет происходить в те годы, когда вы живете в своем доме. Прежде чем брать ипотеку, загляните в будущее и подумайте о событиях, которые могут увеличить ваши расходы на жизнь в будущем.
У Джоша и Джесс пока нет детей, но они надеются создать семью в следующем году. Угадай, что? Дети стоят денег! По данным Министерства сельского хозяйства США, супружеская пара со средним доходом тратит в среднем около 800 долларов в месяц на не связанные с жильем расходы в первые годы жизни ребенка. 1 В зависимости от того, что вы делаете или где живете, может быть больше, а может быть меньше.
Джош и Джесс закладывают подушку для младшего в свой бюджет, ежемесячно добавляя 800 долларов на свой сберегательный счет. Таким образом, общая сумма их сбережений составляет 1400 долларов, а ежемесячные расходы увеличиваются до 6550 долларов.
Бюджет Джоша и Джесс: изменения, сделанные с учетом интересов детей
Шаг 5: Внесите корректировки
Сейчас расходы Джоша и Джесса превышают их доход на 550 долларов, так что им нужно кое-что уравновесить.Джош и Джесс понимают, что, потратив 25% своего дохода на ипотеку, они лишатся возможности позволить себе подгузники и детский сад. Поэтому они стремятся к более консервативным выплатам на дом и ужесточают кошелек в некоторых других областях.
Последний бюджет Джоша и Джесса на покупку дома
Повысьте покупательную способность
Когда доход минус расход равен нулю, ваша работа сделана, потому что у каждого доллара есть имя. Это означает, что вы можете чувствовать себя уверенно, покупая дом, который не обойдется вам в бюджет.Просто держите ипотеку на уровне 25% — или меньше! — вашего ежемесячного дохода и не занимайте столько, чтобы вам стало нечем дышать, если в будущем жизнь изменится.
Теперь, когда вы знаете секрет того, как быть счастливым домовладельцем, пора выйти и получить максимум за свои деньги! Все, что вам нужно, — это опытный переговорщик рядом с вами. Агент покупателя учитывает ваши интересы, чтобы вы могли заключить самую выгодную сделку по дому, которая подходит вам и вашему бюджету.
Найдите лучших агентов в вашем районе!
Калькулятор бюджета 50/30/20 — NerdWallet
Мы поддерживаем бюджет 50/30/20 как лучший способ ответственно расходовать свои деньги.
Воспользуйтесь нашим калькулятором, чтобы оценить, как вам следует разделить свой ежемесячный доход на потребности, желания и сбережения.
Бюджетный калькулятор 50/30/20
Наш калькулятор 50/30/20 делит получаемый вами доход на три категории: 50% на нужды, 30% на нужды и 20% на сбережения и погашение долгов.
Узнайте, как этот подход к составлению бюджета применим к вашим деньгам.
Сбережения и погашение долгов
$ 0
Знаете ли вы, какие категории «хотите»?
Отслеживайте тенденции своих ежемесячных расходов, чтобы разбить свои потребности и желания.
Что такое правило 50/30/20?
Правило 50/30/20 — это популярный метод составления бюджета, который распределяет ваш ежемесячный доход между тремя основными категориями. Вот как это разбивается:
Ежемесячный доход после уплаты налогов. Эта цифра представляет собой ваш доход после вычета налогов и стоимости удержаний из заработной платы для медицинского страхования, взносов 401 (k) или других автоматических сбережений.
50% вашего дохода: потребности. Необходимость — это расходы, которых нельзя избежать.Эта часть вашего бюджета должна покрывать такие расходы, как:
Минимальные платежи по кредиту. Все, что выходит за рамки минимума, попадает в корзину сбережений и погашения долга.
Уход за детьми или другие расходы, которые необходимо покрыть, чтобы вы могли работать.
30% вашего дохода: хочет. Не всегда легко отличить потребности от желаний, и они могут варьироваться от одного бюджета к другому. Однако, как правило, потребности — это дополнительные услуги, которые не являются необходимыми для жизни и работы.Они часто предназначены для развлечения и могут включать:
20% вашего дохода: сбережения и долги. Экономия — это сумма, которую вы тратите, чтобы подготовиться к будущему. Посвятите эту часть своего дохода выплате существующего долга и созданию удобной финансовой подушки, чтобы избежать взятия долга в будущем.
Как именно использовать эту часть вашего бюджета, зависит от вашей ситуации, но, скорее всего, она будет включать:
Создание и увеличение фонда на случай чрезвычайных ситуаций.
Накопление на пенсию через 401 (k) и, возможно, индивидуальный пенсионный счет.
Погашение долга, начиная с токсичного, высокопроцентного типа.
Получите дополнительную помощь при расчете и мониторинге бюджета
Перед формированием бюджета
Отслеживайте и сравнивайте расходы с течением времени, чтобы определить возможности экономии.
Публикация 535 (2020), Деловые расходы
Стандартный пробег. Для 2020 налогового года стандартная ставка пробега, связанная с эксплуатацией вашего легкового автомобиля, фургона, пикапа или грузового автомобиля для коммерческого использования, составляет 57 миль.5 центов за милю. Для получения дополнительной информации см. Расходы на легковые и грузовые автомобили под заголовком Прочие расходы , далее.
Никакие вычеты по разным статьям не разрешены. Вы больше не можете требовать каких-либо вычетов по разным детализированным статьям, в том числе вычетов в счет погашения (претензия на право). Разные постатейные вычеты — это те вычеты, на которые распространялось ограничение в размере 2% скорректированного валового дохода.
Вычет из дохода от предпринимательской деятельности. За налоговые годы, начинающиеся после 2017 года, индивидуальные налогоплательщики и некоторые трасты и имения могут иметь право на вычет до 20% их квалифицированного коммерческого дохода (QBI) от торговли или бизнеса, включая доход от сквозной организации, но не от корпорации C, плюс 20% дивидендов квалифицированного инвестиционного фонда недвижимости (REIT) и дохода квалифицированного публичного партнерства (PTP). Вычет подлежит множеству ограничений, таких как тип торговли или бизнеса, налогооблагаемый доход налогоплательщика, размер заработной платы W-2, выплачиваемой в торговле или бизнесе, и нескорректированная основа сразу после приобретения (UBIA) квалифицированной собственности, находящейся в собственности. торговлей или бизнесом.Вычет может производиться в дополнение к стандартным или детализированным вычетам. См. Инструкции к форме 8995 и инструкции к форме 8995-A для получения дополнительной информации.
Путешествия, питание и развлечения. Как правило, расходы на развлечения больше не подлежат вычету. Для получения дополнительной информации о питании, не связанном с развлечениями, в том числе о вычетах, см. Pub. 463.
Определенные выплаты по делам о сексуальных домогательствах или сексуальных надругательствах. Для сумм, выплаченных или понесенных после 22 декабря 2017 года, новый раздел 162 (q) предусматривает, что в соответствии с разделом 162 не допускается вычет любого урегулирования или выплаты, связанной с сексуальными домогательствами или сексуальным насилием, если они являются предметом соглашения о неразглашении.Кроме того, гонорары адвокату, связанные с таким расчетом или выплатой, не допускаются к вычету.
Введение
В этой главе рассматриваются коммерческие расходы, которые, возможно, не были объяснены вам как владельцу бизнеса в предыдущих главах данной публикации.
Возмещение расходов на проезд и питание, не связанное с развлечениями
Следующее обсуждение объясняет, как обращаться с любыми возмещениями или надбавками, которые вы можете предоставить своим сотрудникам в рамках соглашения о возмещении или надбавке за проезд и расходы на питание, не связанные с развлечениями.Если вы работаете не по найму и указываете свои доходы и расходы в Приложении C (Форма 1040), см. Pub. 463.
Для вычета в налоговых целях расходы, понесенные на поездки и питание, не связанное с развлечениями, должны быть обычными и необходимыми расходами, понесенными при ведении вашей торговли или бизнеса. Как правило, вы также должны показать, что расходы на питание, не связанные с развлечениями, напрямую связаны с ведением вашей торговли или бизнеса. Для получения дополнительной информации о питании, не связанном с развлечениями, в том числе о вычетах, см. Pub.463.
Возмещение
«Соглашение о возмещении или надбавке» предусматривает выплату авансов, компенсаций и надбавок на проезд и не связанных с развлечениями расходов на питание, понесенных вашими сотрудниками в ходе обычной деятельности. Если расходы обоснованы, вы можете вычесть допустимую сумму из своей налоговой декларации. Из-за различий между методами бухгалтерского учета и налоговым законодательством сумма, которую вы можете вычесть для целей налогообложения, может не совпадать с суммой, которую вы вычитаете в своих бухгалтерских книгах и записях.Например, вы можете вычесть 100% стоимости обедов в своих бухгалтерских книгах и записях. Однако только 50% этих затрат разрешены законом в качестве налогового вычета.
Способ вычета деловых расходов в рамках соглашения о возмещении или надбавке зависит от того, есть ли у вас:
Подотчетный план, или
Безотчетный план.
Если вы возмещаете эти расходы по безотчетному плану, укажите возмещение как заработную плату в форме W-2 и вычтите их как заработную плату в соответствующей строке своей налоговой декларации. Если вы производите разовый платеж своим сотрудникам, и он включает как заработную плату, так и возмещение расходов, вы должны указать сумму возмещения и сообщить об этом соответствующим образом. См. Таблицу 11-1.
План подотчетности требует, чтобы ваши сотрудники соответствовали всем следующим требованиям. Каждый сотрудник должен:
Оплатили или понесли вычитаемые расходы при оказании услуг в качестве вашего сотрудника,
Адекватно отчитаться перед вами за эти расходы в разумные сроки, и
Вернуть любое излишек возмещения или пособия в течение разумного периода времени.
Соглашение, согласно которому вы авансируете деньги сотрудникам, рассматривается как удовлетворение (3) выше, только если также выполняются следующие требования.
Аванс обоснованно рассчитан таким образом, чтобы он не превышал сумму предполагаемых расходов.
Вы делаете аванс в течение разумного периода времени, когда ваш сотрудник оплачивает или несет расходы.
Если какие-либо расходы, возмещаемые в соответствии с этим соглашением, не обоснованы или излишек возмещения не возвращается в течение разумного периода времени сотрудником, вы не можете считать эти расходы возмещенными по плану подотчетности.Вместо этого относитесь к возмещенным расходам как к оплаченным по безотчетному плану, который обсуждается ниже.
Надлежащий учет.
Ваши сотрудники должны надлежащим образом отчитываться перед вами за свои командировочные расходы и расходы на питание, не связанные с развлечениями. Они должны предоставить вам документальное подтверждение своих командировочных расходов, пробега и других деловых расходов сотрудников. Это свидетельство должно включать такие элементы, как квитанции, а также ведомость расходов, бухгалтерскую книгу, ежедневник или аналогичную запись, в которой сотрудник вводил все расходы в то время или почти в то время, когда они были понесены.
Возмещение излишка или надбавка.
Избыточное возмещение или надбавка — это любая сумма, которую вы выплачиваете сотруднику, которая превышает связанные с бизнесом расходы, которые сотрудник должным образом учел. Сотрудник должен вернуть вам любое излишнее возмещение или другую надбавку за расходы в течение разумного периода времени.
Разумный период времени.
Разумный период времени зависит от фактов и обстоятельств.Как правило, действия, совершенные в сроки, указанные в следующем списке, будут считаться совершенными в течение разумного периода времени.
Вы выплачиваете аванс в течение 30 дней после того, как сотрудник оплатит или понес расходы.
Ваши сотрудники адекватно отчитываются о своих расходах в течение 60 дней после их оплаты или понесения.
Ваши сотрудники возвращают излишек возмещения в течение 120 дней после оплаты или понесения расходов.
Вы предоставляете своим сотрудникам периодический отчет (не реже одного раза в квартал), в котором их просят вернуть или адекватно отразить невыплаченные авансы и , которые они выполнили, в течение 120 дней с даты выписки.
Как вычесть.
Вы можете потребовать вычет на командировочные расходы и расходы на питание, не связанные с развлечениями, если вы возмещаете своим сотрудникам эти расходы в рамках подотчетного плана.Как правило, сумма, которую вы можете вычесть за питание, не связанное с развлечениями, не превышает 50%, о чем будет сказано ниже. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или регистрируете компанию с ограниченной ответственностью с одним участником, вычтите возмещение командировочных расходов в строке 24a и вычитаемую часть возмещения расходов на питание, не связанное с развлечениями, в строке 24b Приложения C (Форма 1040).
Если вы подаете налоговую декларацию для корпорации, включите возмещение в строку Другие вычеты формы 1120.Если вы подаете любую другую налоговую декларацию о доходах от бизнеса, такую как декларация товарищества или S-корпорации, вычтите возмещение в соответствующей строке декларации, как указано в инструкциях к этой декларации.
Таблица 11-1. Отчетность о возмещении
| ЕСЛИ тип соглашения о возмещении (или других расходах) ниже | ЗАТЕМ работодатель отчитывается по Форме W-2 |
| Подотчетный план с: | |
| Фактическое возмещение расходов: Проведен надлежащий учет и возвращено излишек | Нет суммы. |
| Фактическое возмещение расходов: Надлежащий учет и возврат излишка требуется, но излишек не возвращается | Сумма превышения заработной платы в графе 1. |
| Суточные или надбавка за пробег до федеральной ставки: Проведен надлежащий учет и возвращено излишек | Нет суммы. |
| Суточные или надбавка за пробег до федеральной ставки: Надлежащий учет и возврат излишка требуется, но излишек не возвращается | Сумма превышения заработной платы в графе 1.Сумма до федеральной ставки указывается только в графе 12, но не в графе 1. |
| Суточные или надбавка за пробег превышают федеральную ставку: Соответствующий учет произведен только по федеральной ставке, превышение не возвращается | Сумма превышения в качестве заработной платы в графе 1. Сумма до федеральной ставки указывается только в графе 12, но не в поле 1. |
| Безотчетный план с: | |
| Либо адекватный учет, либо возврат излишка, либо и то, и другое, не требуется планом | Вся сумма в виде заработной платы в графе 1. |
| Нет плана возмещения расходов | Вся сумма в виде заработной платы в графе 1. |
Суточные и надбавки за автомобиль
Вы можете возместить своим сотрудникам по плану подотчетности на основании количества дней в пути, миль или других фиксированных надбавок. В этих случаях считается, что ваш сотрудник отчитался перед вами о сумме расходов, не превышающей ставок, установленных федеральным правительством.Ваш сотрудник должен фактически обосновать вам другие элементы расходов, такие как время, место и бизнес-цель.
Федеральная ставка.
Федеральная ставка может быть рассчитана любым из следующих методов.
На автомобильные расходы:
Стандартный пробег.
Фиксированная и переменная ставка (FAVR).
Для суточных:
Обычная федеральная ставка суточных.
Нормативное питание.
Высокая-низкая ставка.
Пособие на машину.
Считается, что ваш сотрудник отчитался перед вами за автомобильные расходы, не превышающие стандартную норму пробега. В 2020 налоговом году стандартная ставка коммерческого пробега составляет 57,5 центов за милю.
Вы можете возместить расходы своим сотрудникам с помощью надбавки FAVR.Это надбавка, которая включает комбинацию платежей, покрывающих постоянные и переменные затраты, например ставку центов за милю для покрытия переменных операционных расходов ваших сотрудников (таких как газ, нефть и т. Д.), Плюс фиксированная сумма для покрытия ваших постоянные расходы сотрудников (например, амортизация, страхование и т. д.). Для получения информации об использовании надбавки FAVR см. Процедуру получения доходов 2019-46, доступную на IRS.gov/irb/2019-49_IRB#RP-2019-46, и Уведомление 2020-05, доступное на IRS.gov/irb/2020-04_IRB # НЕ-2020-5.
Суточные.
Если ваш сотрудник на самом деле обосновывает вам другие элементы (обсужденные ранее) расходов, возмещаемых с использованием суточных, то то, как вы сообщаете и вычитаете надбавку, зависит от того, предназначена ли надбавка для оплаты проживания и питания или только для расходов на питание, и от того, пособие больше федеральной ставки.
Обычная федеральная ставка суточных.
Обычная федеральная ставка суточных — это самая высокая сумма, которую федеральное правительство будет выплачивать своим служащим, находясь вне дома в командировках.Он состоит из двух следующих компонентов.
Расходы на проживание.
Питание и непредвиденные расходы (M&IE).
Стандартное питание.
Федеральная ставка M&IE — это стандартное пособие на питание. Вы можете выплачивать пособие M&IE сотрудникам, уезжающим из дома, только если:
Вы оплачиваете работнику фактические расходы на проживание на основании представленных вам квитанций,
Вы предоставляете жилье,
Вы оплачиваете фактические расходы по проживанию непосредственно поставщику,
У вас нет разумных оснований полагать, что расходы на проживание были понесены сотрудником, или
Надбавка рассчитывается на основе того же принципа, что и при расчете заработной платы работника (то есть количества отработанных часов или пройденных миль).
Высокий-низкий метод.
Это упрощенный метод расчета федеральной ставки суточных для поездок в пределах континентальной части США. Это избавляет от необходимости вести текущий список суточных для каждого города.
Согласно методу «высокая-низкая», суточные для проезда в период с января по сентябрь 2020 года составляют 297 долларов США (71 доллар США для M&IE) для некоторых дорогих мест. Во всех остальных областях суточные выплачиваются в размере 200 долларов США (60 долларов США для M&IE).Районы с высокими расходами, которые имеют право на более высокую сумму суточных по методу «высокая-низкая», перечислены в Уведомлении 2019-55, доступном на IRS.gov/irb/2019-42_IRB#Notice-2019-55.
С 1 октября 2020 г. ставка суточных в местах с высокими затратами снизилась до 292 долларов (71 доллар для M&IE). Ставка для всех остальных мест снизилась до 198 долларов (60 долларов для M&IE). В октябре, ноябре и декабре 2020 года вы можете продолжать использовать ставки, описанные в предыдущем абзаце, или перейти на новые ставки.Однако вы должны использовать одну и ту же ставку для всех сотрудников, которым возмещаются расходы по методу высокой-низкой.
Для получения дополнительной информации о методе «высокий-низкий» см. Уведомление 2020-71, доступное на IRS.gov/irb/2020-40_IRB#NOT-2020-71. См. На GSA.gov/perdiem текущие ставки суточных для всех мест.
Отчетность о суточных и транспортных расходах.
Следующее обсуждение объясняет, как сообщать суточные и надбавки на автомобиль. Способ их сообщения зависит от того, как размер пособия соотносится с федеральной ставкой.См. Таблицу 11-1.
Пособие меньше или равно федеральной ставке.
Если ваша надбавка для работника меньше или равна соответствующей федеральной ставке, эта надбавка не включается как часть заработной платы работника в поле 1 формы W-2 работника. Вычтите пособие как путевые расходы (включая питание, которое может быть ограничено 50%, о чем будет сказано ниже). См. Как вычесть из Планов подотчетности ранее.
Пособие больше федеральной ставки.
Если надбавка вашего сотрудника превышает соответствующую федеральную ставку, вы должны указать надбавку как две отдельные статьи.
Включите размер надбавки до федеральной ставки в поле 12 (код L) формы W-2 сотрудника. Вычтите это как командировочные расходы (объяснено выше). Эта часть пособия рассматривается как возмещение по плану подотчетности.
Включите сумму, превышающую федеральную ставку, в поле 1 (и в поля 3 и 5, если они применимы) формы W-2 сотрудника.Вычтите его как заработную плату, подлежащую удержанию подоходного налога, социального страхования, Medicare и федерального налога на безработицу. Эта часть резерва рассматривается как возмещение по безотчетному плану (поясняется позже) в соответствии с Неотчетными планами .
Согласно плану подотчетности вы обычно можете вычесть только 50% любых вычетов, связанных с бизнесом, на питание, которые вы возмещаете своим сотрудникам. Лимит удержания применяется, даже если вы возместите им 100% расходов.
Применение 50% лимита.
Лимит удержания 50% применяется к возмещению, которое вы производите своим сотрудникам, на расходы, которые они несут на питание во время поездки по работе вне дома, а также на питание бизнес-клиентов в вашем офисе, ресторане или другом месте. Это относится к расходам, понесенным на деловой конференции или приеме, деловой встрече или деловом завтраке в клубе. Лимит вычета может также применяться к обеду, который вы доставляете своим сотрудникам на территории.
Сопутствующие расходы.
Налоги и чаевые, связанные с питанием, которое вы возмещаете своему сотруднику по плану подотчетности, включены в сумму с учетом ограничения в 50%. Тем не менее, 50% -ный лимит не распространяется на стоимость проезда к деловому обеду и обратно.
Сумма с ограничением 50%.
Если вы предоставляете своим сотрудникам суточные только на питание и непредвиденные расходы, сумма, учитываемая как расходы на питание и напитки, является меньшей из следующих.
Если вы выплачиваете своим сотрудникам суточные, покрывающие проживание, питание и непредвиденные расходы, вы должны рассматривать сумму, равную федеральной ставке M&IE для региона поездки, как расходы на питание и напитки. Если выплачиваемые вами суточные меньше федеральной ставки суточных для региона путешествия, вы можете рассматривать 40% суточных как сумму на питание и напитки.
Расходы на питание при соблюдении ограничений по количеству часов работы.
Вы можете вычесть 80% стоимости возмещаемого обеда, потребляемого вашими сотрудниками, находясь вне налоговой службы по делам, в течение любого периода или в связи с ним в течение любого периода, на который распространяются ограничения Министерства транспорта на «часы работы».
См. Паб. 463 для подробного обсуждения лиц, подпадающих под ограничения «часов работы» Министерства транспорта.
De minimis (минимальная) дополнительная выгода.
P.L. 115-97, Закон о сокращении налогов и рабочих местах, изменил правила вычета расходов на еду или напитки, которые исключаются из дохода работника в качестве минимального дополнительного пособия.Для сумм, понесенных или выплаченных после 2017 года, 50% -ный лимит вычетов на расходы на еду или напитки также применяется к расходам на еду или напитки, исключаемым из дохода сотрудников в качестве минимального дополнительного вознаграждения. Несмотря на то, что ваш бизнес-вычет может быть ограничен, правила, которые позволяют вам исключить определенные минимальные обеды и обеды на территории вашего предприятия из заработной платы вашего сотрудника, по-прежнему применяются. См. Meals в разделе 2 паба. 15-Б.
Кафетерий предприятия или столовая для руководителей.
Стоимость продуктов питания и напитков, которые вы предоставляете главным образом своим сотрудникам на территории вашего предприятия, подлежит вычету. Сюда входят расходы на содержание помещений для обеспечения продуктами питания и напитками. Эти расходы не превышают 50%, если они не являются компенсацией вашим сотрудникам (объяснено позже).
Деятельность сотрудников.
Расходы на предоставление развлекательных, социальных или аналогичных мероприятий (включая использование помещения) для ваших сотрудников подлежат вычету и не подлежат ограничению в 50%.Преимущество должно быть в первую очередь для ваших сотрудников, которые не получают высокого вознаграждения.
Для этой цели высокооплачиваемый сотрудник — это сотрудник, который соответствует любому из следующих требований.
В течение года или предшествующего года владел 5% или более долей в бизнесе. Сотрудник рассматривается как владеющий долей, принадлежащей его брату, сестре, супругу, предкам и прямым потомкам.
Получено более 130 000 долларов в качестве заработной платы за предыдущий год.Вы можете выбрать включение только тех сотрудников, которые также входили в 20% лучших сотрудников при ранжировании по заработной плате за предыдущий год.
Например, расходы на еду, напитки и развлечения для пикника в масштабах компании не ограничиваются 50% или 100%.
Питание или развлечения, рассматриваемые как компенсация.
Предел 50% не распространяется ни на одно из следующего.
Расходы на питание или развлечения, которые вы считаете:
Компенсация работнику, получавшему питание или развлечение, и
Заработная плата, удерживаемая федеральным подоходным налогом.
Расходы на питание или развлечения, если:
Получатель обеда или развлечения, который не является вашим сотрудником, должен включить расходы в валовой доход в качестве компенсации за услуги или в качестве приза или награды; и
Вы указываете эту сумму в форме 1099-MISC, выданной получателю, если требуется форма 1099-MISC.
Продажа обедов и развлечений.
Вы можете вычесть стоимость еды или развлечений (включая использование помещений), которые вы продаете населению. Например, если вы управляете ночным клубом, ваши расходы на развлечения, которые вы предоставляете своим клиентам, такие как шоу в зале, являются коммерческими расходами, которые полностью вычитаются. Лимит в 100% не распространяется на эти расходы.
Предоставление обществу обедов или развлечений для поощрения доброй воли.
Вы можете вычесть стоимость питания, развлечения или отдыха для широкой публики в качестве средства рекламы или поощрения доброй воли в обществе.Предел 50% или 100% не применяется к этим расходам.
Собрания директоров, акционеров или сотрудников.
Вы можете вычесть расходы на развлечения, непосредственно связанные с деловыми встречами ваших сотрудников, партнеров, акционеров, агентов или директоров. Вы можете провести небольшую общественную деятельность, но главной целью встречи должен быть бизнес вашей компании. Эти расходы не превышают 100%.
Заседания торговых ассоциаций.
Вы можете вычесть расходы, непосредственно связанные и необходимые для посещения деловых встреч или собраний некоторых освобожденных от налогов организаций.Эти организации включают бизнес-лиги, торговые палаты, советы по недвижимости, торговые и профессиональные ассоциации.
Безотчетный план — это договоренность, которая не соответствует требованиям для подотчетного плана. Все суммы, выплаченные или рассматриваемые как выплаченные по безотчетному плану, указываются как заработная плата в Форме W-2. Платежи подлежат удержанию подоходного налога, социального страхования, Medicare и федерального налога по безработице. Вы можете вычесть возмещение в качестве компенсации или заработной платы только в той степени, в которой оно соответствует критериям вычета для заработной платы сотрудников в главе 2.Вычтите допустимую сумму в качестве компенсации или заработной платы из соответствующей строки вашей налоговой декларации, как указано в инструкциях.
Прочие расходы
Помимо дорожных расходов, расходов на питание и некоторых развлечений, вы можете вычесть другие расходы.
Рекламные расходы.
Как правило, вы можете вычесть разумные расходы на рекламу, которые напрямую связаны с вашей коммерческой деятельностью. Как правило, вы не можете вычитать суммы, уплаченные за влияние на законодательство (например, лоббирование).Для получения дополнительной информации см. Расходы на лоббирование , далее.
Обычно вы можете вычесть в качестве коммерческих расходов стоимость институциональной рекламы или деловой репутации, чтобы сохранить свое имя перед публикой, если это связано с бизнесом, который вы разумно ожидаете получить в будущем. Например, стоимость рекламы, которая побуждает людей делать взносы в Красный Крест, покупать сберегательные облигации США или участвовать в аналогичных мероприятиях, обычно вычитается.
Ожидаемые обязательства.
Ожидаемые обязательства или резервы под ожидаемые обязательства не подлежат вычету. Например, предположим, что в этом году вы продали годичные контракты на телевизионное обслуживание на общую сумму 50 000 долларов. По опыту вы знаете, что в следующем году вам придется потратить около 15 000 долларов на эти контракты. Вы не можете вычесть 15 000 долларов в этом году, списав расходы на резервный или обязательный счет. Вы можете вычесть свои расходы только тогда, когда вы их фактически оплачиваете или начисляете, в зависимости от вашего метода учета.
Взятки и откаты.
Дача взяток или откатов является серьезным уголовным делом. Такая деятельность может повлечь за собой уголовное преследование. Любые платежи, которые, по всей видимости, были произведены прямо или косвенно должностному лицу или служащему любого правительства, агентства или органа любого правительства, не подлежат вычету в налоговых целях и являются нарушением закона.
Платежи, выплаченные прямо или косвенно лицу в нарушение любого федерального закона или закона штата (но только в том случае, если этот закон штата в целом соблюдается, как определено ниже), которые предусматривают уголовное наказание или потерю лицензии или привилегии участвовать в торговля или бизнес не допускаются в качестве вычета для налоговых целей.
Значение «в целом принудительно».
Закон штата считается обычно применяемым, если он никогда не применяется или применяется только в отношении печально известных лиц или лиц, нарушения которых являются чрезвычайно вопиющими. Например, закон штата обычно применяется, если только надлежащее сообщение о нарушении закона не приводит к его исполнению только в необычных обстоятельствах.
Откаты.
Откат — это плата за направление клиента, пациента или покупателя.Обычная ситуация с откатом возникает, когда деньги или имущество передаются кому-либо в качестве оплаты за влияние на третье лицо с целью совершения покупки, использования услуг или иных действий с лицом, выплачивающим откат. Во многих случаях лицо, чьим бизнесом занимается или которым пользуется лицо, выплачивающее откат, не знает о платеже.
Например, Yard Corporation занимается ремонтом судов. Он возвращает 10% от стоимости ремонта в качестве отката капитанам и старшим помощникам капитанов ремонтируемых судов.Хотя такая практика считается обычными и необходимыми расходами при ведении бизнеса, очевидно, что это нарушение закона штата, которое, как правило, соблюдается. Эти расходы не подлежат вычету для целей налогообложения, независимо от того, будут ли впоследствии привлечены к ответственности владельцы верфи.
Форма 1099-MISC.
Не имеет значения, будут ли какие-либо откаты, уплаченные в течение налогового года, вычитаться из вашей налоговой декларации в отношении информационной отчетности.См. Форму 1099-MISC для получения дополнительной информации.
Расходы на легковые и грузовые автомобили.
Расходы на эксплуатацию легкового, грузового или другого транспортного средства в вашем бизнесе могут вычитаться. Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать ваш вычет, см. Pub. 463.
Благотворительные взносы.
Денежные выплаты организации, благотворительные или иные, могут вычитаться как коммерческие расходы, если платежи не являются благотворительными взносами или подарками и напрямую связаны с вашим бизнесом.Если платежи являются благотворительными взносами или подарками, вы не можете вычесть их как коммерческие расходы. Однако корпорации (кроме S-корпораций) могут вычитать благотворительные взносы из своих налоговых деклараций с учетом ограничений. См. Инструкции к форме 1120 для получения дополнительной информации. Индивидуальные предприниматели, партнеры в партнерстве или акционеры корпорации S могут иметь возможность вычитать благотворительные взносы, сделанные их бизнесом, по Приложению A (Форма 1040).
Пример.
Вы заплатили 15 долларов местной церкви за объявление на полстраницы в программе концерта, который она спонсирует. Цель объявления заключалась в том, чтобы побудить читателей покупать ваши товары. Ваш платеж не является благотворительным. Вы можете вычесть это как расходы на рекламу.
Пример.
Вы сделали пожертвование в размере 100 000 долларов комитету, организованному местной торговой палатой, для проведения в вашем городе съезда, направленного на повышение деловой активности, в том числе и вашей.Ваш платеж не является благотворительным. Вы можете вычесть его как коммерческие расходы.
См. Паб. 526 для обсуждения пожертвованного инвентаря, включая собственность на прирост капитала.
Клубные и членские взносы.
Как правило, вы не можете вычесть суммы, уплаченные или понесенные в связи с членством в каком-либо клубе, организованном для бизнеса, развлечений, отдыха или любых других социальных целей. Сюда входят загородные клубы, гольф-клубы и спортивные клубы, гостиничные клубы, спортивные клубы, клубы авиакомпаний и клубы, работающие для обеспечения питания в обстоятельствах, которые обычно считаются благоприятными для деловых переговоров.
Исключение.
Следующие ниже организации не рассматриваются как клубы, организованные для бизнеса, развлечений, отдыха или других социальных целей, за исключением случаев, когда одной из основных целей является проведение развлекательных мероприятий для членов или их гостей или предоставление членам или их гостям доступа к развлекательным объектам. .
Комиссия за обслуживание кредитной карты.
Компании, выпускающие кредитные карты, взимают комиссию с предприятий, которые принимают их карты.Этот сбор, уплаченный или понесенный предприятием, может быть вычтен как коммерческий расход.
Возмещено повреждение.
Особые правила применяются к компенсации, которую вы получаете за ущерб, понесенный в результате нарушения патентных прав, нарушения контракта или фидуциарных обязательств или нарушений антимонопольного законодательства. Вы должны включить эту компенсацию в свой доход. Однако вы можете воспользоваться специальным вычетом. Вычет применяется только к суммам, взысканным за фактический экономический ущерб, а не к любой дополнительной сумме.Это меньшее из следующих вычетов.
Сумма, которую вы получили или начислили за убытки в налоговом году, за вычетом суммы, которую вы заплатили или понесли в течение года для возмещения этой суммы.
Ваши убытки от травмы, которую вы не вычли.
Расходы или убытки, связанные с сносом.
Суммы, уплаченные или понесенные при сносе конструкции, не подлежат вычету. Эти суммы прибавляются к базе земли, на которой располагалось снесенное строение.Любые убытки, связанные с оставшейся недооцененной базой снесенного сооружения, не будут признаваться до тех пор, пока имущество не будет продано.
Расходы на образование.
Обычные и необходимые расходы, оплачиваемые в связи с обучением и обучением ваших сотрудников, подлежат вычету. См. Расходы на образование в главе 2.
Вы также можете вычесть расходы на собственное образование (включая определенные поездки), связанные с вашей торговлей или бизнесом.Вы должны иметь возможность продемонстрировать, что образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей профессии или бизнесе, или что это требуется по закону или нормативным актам для сохранения вашей лицензии на практику, статус или работу. Например, адвокат может вычесть стоимость посещения занятий по непрерывному юридическому образованию (CLE), которые требуются ассоциацией адвокатов штата для сохранения его или ее лицензии на занятие адвокатской практикой.
Расходы на образование, которые вы понесли для удовлетворения минимальных требований вашей нынешней профессии или бизнеса, или те, которые позволяют вам начать новую профессию или бизнес, не подлежат вычету.Это верно, даже если образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в настоящее время в вашем бизнесе. Для получения дополнительной информации о расходах на образование см. Pub. 970.
Франшиза, торговая марка, торговое наименование.
Если вы покупаете франшизу, товарный знак или торговое наименование, вы можете вычесть сумму, которую вы платите или понесете в качестве деловых расходов, только в том случае, если ваши платежи являются частью серии платежей, которые составляют:
Зависит от производительности, использования или распоряжения предметом;
Выплачивается не реже одного раза в год в течение всего срока действия договора передачи; и
Практически равная сумма (или выплачивается по фиксированной формуле).
При определении срока соглашения о передаче укажите все варианты продления и любой другой период, на который вы и передающая сторона обоснованно ожидаете продления соглашения.
Франшиза включает в себя соглашение, которое дает одной из сторон соглашения право распространять, продавать или предоставлять товары, услуги или объекты на определенной территории.
Расходы, связанные с обесценением.
Если вы инвалид, вы можете вычесть расходы, необходимые для вашей работы (расходы, связанные с обесценением), как коммерческие, а не медицинские расходы.
Вы отключены, если у вас есть одно из следующего.
Физическая или умственная инвалидность (например, слепота или глухота), которая функционально ограничивает вашу работу.
Физическое или умственное нарушение, которое существенно ограничивает один или несколько из ваших основных жизненных занятий.
Расход считается коммерческим расходом, если применимо все следующее.
Очевидно, что ваша работа требует затрат для ее удовлетворительного выполнения.
Совершенно очевидно, что приобретенные товары или услуги не нужны или не используются, кроме как случайно, в вашей личной деятельности.
Порядок их обращения не предусмотрен другими положениями налогового законодательства.
Пример.
Ты слепой. Вы должны использовать ридер для работы как на рабочем месте, так и за его пределами. Услуги читателя предназначены только для вашей работы. Вы можете вычесть свои расходы на читателя как коммерческие расходы.
Расходы, связанные с Интернетом.
Как правило, вы можете вычесть связанные с Интернетом расходы, включая плату за регистрацию домена и расходы на консультации веб-мастеров. Если вы начинаете бизнес, вам, возможно, придется амортизировать эти расходы как начальные затраты. Для получения дополнительной информации о амортизации начальных и организационных затрат см. Главу 8.
Доплата за собеседование.
Возмещение кандидатам на работу транспортных или других расходов, связанных с собеседованиями при приеме на работу, не является заработной платой.Вы можете вычесть возмещение как коммерческие расходы. Однако расходы на еду и напитки не превышают 50% -ный предел, о котором говорилось ранее в разделе Питание и развлечения.
Юридические и профессиональные гонорары.
Комиссионные, взимаемые с бухгалтеров и юристов, которые являются обычными и необходимыми расходами, непосредственно связанными с ведением вашего бизнеса, вычитаются как коммерческие расходы. Однако судебные издержки, которые вы платите за приобретение бизнес-активов, обычно не подлежат вычету.Эти расходы добавляются к основанию собственности.
Сборы, включающие оплату работы личного характера (например, составление завещания или возмещение ущерба, возникшего в результате травмы), не допускаются в качестве вычета для бизнеса в Приложении C (Форма 1040). Если счет-фактура включает как коммерческие, так и личные расходы, рассчитайте бизнес-часть следующим образом: умножьте общую сумму счета на дробь, числителем которой является сумма, относящаяся к коммерческим вопросам, знаменателем которой является общая уплаченная сумма.В результате получается часть счета-фактуры, относящаяся к коммерческим расходам. Часть, относящаяся к личным вопросам, — это разница между общей суммой и деловой частью (см. Рисунок выше).
Юридические издержки, связанные с выполнением или сохранением своей работы, например, те, которые вы заплатили для защиты от уголовных обвинений, связанных с вашей торговлей или бизнесом, могут быть вычтены в Приложении A (Форма 1040), если вы перечисляете вычеты. Для получения дополнительной информации см. Pub. 529.
Определенные выплаты по делам о сексуальных домогательствах или сексуальных домогательствах.
Для сумм, выплаченных или понесенных после 22 декабря 2017 года, новый раздел 162 (q) предусматривает, что в соответствии с разделом 162 не допускается вычет любых выплат или выплат, связанных с сексуальными домогательствами или сексуальным насилием, если они являются предметом соглашения о неразглашении. Кроме того, гонорары адвокату, связанные с таким расчетом или выплатой, не допускаются к вычету.
Сборы за подготовку налогов.
Стоимость найма специалиста по налогам, такого как сертифицированный бухгалтер (CPA), для подготовки той части вашей налоговой декларации, которая касается вашего бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя, вычитается по Приложению C (Форма 1040).Вычтите расходы на подготовку налоговых графиков, относящихся к арендной плате или роялти (Таблица E), или доходам и расходам фермерских хозяйств (Таблица F) по соответствующему графику. Затраты на заполнение оставшейся части возврата представляют собой различные вычеты и больше не подлежат вычету.
Вы также можете потребовать бизнес-вычет для сумм, уплаченных или понесенных при устранении заявленных налоговых недостатков для вашего бизнеса, работающего в качестве индивидуального предпринимателя.
Лицензии и регулирующие сборы.
Лицензии и регулирующие сборы за вашу торговлю или бизнес, выплачиваемые ежегодно государственным или местным органам власти, как правило, вычитаются.Некоторые лицензии и сборы, возможно, придется амортизировать. См. Главу 8 для получения дополнительной информации.
Расходы на лоббирование.
Как правило, расходы на лоббирование не подлежат вычету. Затраты на лоббирование включают суммы, уплаченные или понесенные в связи с любым из следующих видов деятельности.
Влияние на законодательство.
Участие или вмешательство в любую политическую кампанию за или против любого кандидата на государственные должности.
Попытка повлиять на широкую общественность или ее сегменты по поводу выборов, законодательных вопросов или референдумов.
Прямое общение с прикрытыми должностными лицами исполнительной власти (определенными ниже) в любых попытках повлиять на официальные действия или позиции этих должностных лиц.
Исследование, подготовка, планирование или координация любых предшествующих действий.
Ваши расходы на влияние на законодательство и прямое общение с уполномоченным должностным лицом исполнительной власти включают часть ваших затрат на рабочую силу, а также общие и административные расходы вашего бизнеса.Для получения информации о таком распределении см. Раздел 1.162-28 правил.
Вы не можете требовать вычета благотворительных или коммерческих расходов на суммы, выплаченные организации, если применимы оба следующих условия.
Организация ведет лоббистскую деятельность по вопросам, представляющим прямой финансовый интерес для вашего бизнеса.
Основная цель вашего взноса — избежать обсужденных ранее правил, запрещающих бизнес-вычет на лоббистские расходы.
Если организация, освобожденная от налогов, кроме организации, указанной в разделе 501 (c) (3), предоставит вам уведомление о части взносов, которые относятся к не подлежащим вычету лоббистским и политическим расходам, вы не можете вычесть эту часть сборы.
Прикрытый чиновник исполнительной власти.
Для целей данного обсуждения «прикрытое должностное лицо исполнительной власти» означает любое из следующих лиц.
Президент.
Вице-президент.
Любое должностное лицо или служащий Белого дома Офиса Исполнительного Аппарата Президента и два самых старших должностных лица каждого из других агентств в Исполнительном Офисе.
Любое физическое лицо, которое:
занимает должность Уровня I Исполнительного расписания в соответствии с разделом 5312 раздела 5 Свода законов США;
назначен президентом как имеющий статус на уровне Кабинета министров; или
Является непосредственным заместителем лица, указанного в подпунктах (а) или (b).
Исключения для отказа в удержании.
Общий отказ в удержании не распространяется на следующее.
Любые внутренние расходы на влияние на законодательство и прямое общение с уполномоченным должностным лицом исполнительной власти, если эти расходы за налоговый год не превышают 2000 долларов США (не включая накладные расходы).
Расходы, понесенные налогоплательщиками, занимающимися торговлей или лоббированием (профессиональные лоббисты) от имени другого лица (но относятся к платежам другого лица лоббисту за лоббистскую деятельность).
Подвижная техника.
Как правило, стоимость перевозки оборудования из одного города в другой является вычетом. Так же как и стоимость перемещения оборудования с одного завода на другой или с одной части вашего завода на другую. Вы можете вычесть стоимость установки оборудования на новом месте. Однако вы должны капитализировать затраты на установку или перемещение недавно приобретенного оборудования.
Аутплейсмент.
Стоимость услуг по аутплейсменту, которые вы предоставляете своим сотрудникам, чтобы помочь им найти новую работу, например, консультации по вопросам карьеры, помощь в резюме, оценка навыков и т. Д., подлежат вычету.
Затраты на услуги аутплейсмента могут включать более одной категории вычетов. Например, вычтите в счет коммунальных расходов стоимость телефонных звонков в рамках этой услуги и вычтите в качестве расходов на аренду стоимость аренды машин и оборудования для этой услуги.
Информацию о том, включена ли стоимость услуг по аутплейсменту в доход ваших сотрудников, см. В Pub. 15-Б.
Пени и штрафы.
Штрафы, уплаченные за просрочку или невыполнение контракта, как правило, вычитаются.Например, вы владеете и управляете строительной компанией. По договору вы должны закончить строительство здания к определенному сроку. Из-за задержек строительства здание не завершено и не готово к заселению в срок, указанный в контракте. Теперь вы должны платить дополнительную сумму за каждый день, когда завершение откладывается после даты завершения, указанной в контракте. Эти дополнительные расходы являются вычитаемыми коммерческими расходами.
С другой стороны, как правило, не допускается вычет штрафов и штрафов, уплаченных государству или определенной негосударственной организации за нарушение любого закона, за исключением следующего.
Суммы, составляющие реституцию.
Суммы, выплаченные для приведения в соответствие с законом.
Суммы, выплаченные или понесенные в результате определенных судебных постановлений, в которых ни одно правительство или указанное неправительственное агентство не участвует.
Суммы уплаченных или начисленных налогов.
22 декабря 2017 г. или позднее вычет суммы реституции или уплаченной суммы не допускается, если она не указана в соглашении об урегулировании или постановлении суда.Кроме того, любые суммы, уплаченные или понесенные в качестве возмещения правительству расходов на любое расследование или судебный процесс, не подпадают под исключения и не подлежат вычету.
См. Раздел 162 (f) с поправками, внесенными П.Л. 115-97, раздел 13306.
Примеры штрафов и штрафов, не подлежащих вычету, включают следующее.
Суммы, выплаченные в связи с осуждением за преступление, признанием себя виновным или отсутствием оспаривания в уголовном процессе.
Суммы, уплаченные в качестве штрафа, наложенного федеральным, государственным или местным законодательством в рамках гражданского иска, включая определенные дополнения к налогам, дополнительные суммы и начисляемые штрафы, налагаемые Налоговым кодексом.
Суммы, уплаченные в счет погашения фактической или возможной ответственности в отношении штрафа или пени, гражданского или уголовного.
Суммы, конфискованные в качестве обеспечения, внесенного в судебное разбирательство, которое могло привести к штрафу или пени.
Штрафы за нарушение жилищного кодекса города.
Штрафы, уплаченные водителями грузовиков за нарушение государственных законов о максимальном весе на шоссе.
Штрафы за нарушение законодательства о качестве воздуха.
Гражданские штрафы за нарушение федеральных законов, касающихся норм безопасности горных работ и сбросов в судоходные воды.
Штраф или штраф не включает в себя ничего из следующего.
Судебные издержки и связанные с ними расходы на защиту в судебном преследовании или гражданском иске за нарушение закона о наложении штрафа или гражданского наказания.
Судебные издержки или стенографические и печатные расходы.
Компенсация ущерба, выплаченная государству.
Взносы на политические цели.
Взносы или подарки, уплаченные политическим партиям или кандидатам, не подлежат вычету. Кроме того, не подлежат вычету расходы, уплаченные или понесенные в связи с участием в любой политической кампании кандидата на государственные должности.
Косвенные пожертвования на политические цели.
Вы не можете вычесть косвенные взносы на политические цели и расходы, связанные с участием в политической деятельности, как коммерческие расходы.Примеры расходов, не подлежащих вычету, включают следующее.
Реклама в программе съезда политической партии или в любой другой публикации, если какие-либо доходы от публикации предназначены для использования политической партией или кандидатом или предназначены для их использования.
Допуск на ужин или программу (включая, помимо прочего, гала-концерты, танцы, презентации фильмов, вечеринки и спортивные мероприятия), если какие-либо доходы от мероприятия предназначены или предназначены для использования политической партии или кандидат.
Допуск на инаугурационный бал, гала, парад, концерт или подобное мероприятие, если отождествляется с политической партией или кандидатом.
Ремонт.
Стоимость ремонта или улучшения собственности, используемой в вашей торговле или бизнесе, является вычетом или капитальными расходами. Регулярное техническое обслуживание, которое поддерживает вашу собственность в нормальном рабочем состоянии, но не увеличивает существенно ее стоимость и не продлевает срок полезной службы, подлежит вычету в том году, в котором оно было произведено.В противном случае стоимость должна капитализироваться и амортизироваться. См. Форму 4562 и инструкции к ней, чтобы узнать, как рассчитать и потребовать амортизационные отчисления.
В стоимость ремонта включены затраты на оплату труда, расходные материалы и некоторые другие предметы. Стоимость вашего собственного труда не подлежит вычету. Примеры ремонта:
Ремонт полов (но не замена),
Перекраска внутренних и наружных стен здания,
Очистка и ремонт крыш и водостоков, и
Устранение протечек водопровода (но не замена арматуры).
Выплаты.
Если вам пришлось выплатить сумму, которую вы включили в свой доход в предыдущем году, вы можете вычесть сумму, выплаченную за год, в котором вы ее выплатили. Или, если сумма, которую вы выплатили, превышает 3000 долларов, вы можете получить кредит в счет вашего налога за год, в котором вы ее выплатили. В большинстве случаев вы можете требовать удержания или кредита только в том случае, если погашение квалифицируется как расходы или убытки, понесенные в вашей торговле или бизнесе или в коммерческой операции.
Вид удержания.
Тип вычета, который вам разрешается в год выплаты, зависит от типа дохода, который вы включили в предыдущий год. Например, если вы погашаете сумму, которую ранее указали как прирост капитала, вычтите эту выплату как убыток капитала, как описано в Инструкциях к Приложению D (Форма 1040). Если вы указали его как доход от самозанятости, вычтите его как коммерческие расходы в Приложении C (Форма 1040) или как расходы на ферму в Приложении F (Форма 1040).
Если вы указали сумму как заработную плату, пособие по безработице или другой обычный доход, не связанный с коммерческой деятельностью, вы можете вычесть ее как другой детализированный вычет, если выплаченная сумма превышает 3000 долларов.
. Начиная с 2018 года, из-за приостановки различных детализированных вычетов с учетом минимального уровня 2% в соответствии с разделом 67 (a), вы не можете вычесть погашение как детализированный вычет, если он составляет 3000 долларов США или меньше. .
Погашение — 3000 долларов или меньше.
Если сумма, которую вы выплатили, составляла 3000 долларов или меньше, вычтите ее из своего дохода в том году, в котором вы ее выплатили.
Погашение — более 3000 долларов.
Если сумма, которую вы выплатили, составила более 3000 долларов, вы можете вычесть погашение как другой детализированный вычет в Приложении A (Форма 1040), строка 16, если вы включили доход в «требование о праве». Это означает, что в то время, когда вы включали доход, казалось, что у вас есть неограниченное право на него.Однако вы можете выбрать кредит на год погашения. Рассчитайте свой налог с помощью обоих методов и используйте метод, который приводит к снижению налога.
Метод 1.
Рассчитайте свой налог на 2020 год, требуя вычета из возвращенной суммы.
Метод 2.
Рассчитайте свой налог на 2020 год, потребовав кредит на возвращенную сумму. Следуй этим шагам.
Рассчитайте свой налог на 2020 год без вычета возвращенной суммы.
Измените размер налога за предыдущий год без включения в доход суммы, которую вы выплатили в 2020 году.
Вычтите налог в (2) из налога, указанного в вашей декларации за предыдущий год. Это сумма вашего кредита.
Вычтите ответ в (3) из суммы налога за 2020 год без вычета (шаг 1).
Если Метод 1 приводит к уменьшению налога, вычтите возвращенную сумму, как описано ранее в разделе Тип вычета.
Если Метод 2 приводит к уменьшению налога, запросите кредит в Приложении 3 (Форма 1040), строка 12d, и напишите «I.R.C. 1341» рядом со строкой 12d.
Пример.
За 2019 год вы подали декларацию и отчитались о доходах кассовым методом. В 2020 году вы вернули 5000 долларов, включенных в ваш валовой доход за 2019 год, в соответствии с заявлением о праве. Ваш статус подачи в 2020 и 2019 годах — холост. Ваш доход и налоги за оба года следующие:
| 2019 С доходами | 2019 Без дохода | |||
| Налогооблагаемый доход | 15 000 долл. США | $ 10 000 | ||
| Налог | 1 609 долл. США | $ 1 009 | ||
| 2020 Без вычета | 2020 С вычетом | |||
| Налогооблагаемый доход | $ 49 950 | $ 44 950 | ||
| Налог | $ 6 785 | $ 5 685 | ||
| Налог, установленный ранее на 2019 год | 1 609 долл. США | |
| Минус: Налог в новой редакции | –1 009 | |
| Уменьшение налога в 2019 году | $ 600 | |
| Регулярные налоговые обязательства на 2020 год | $ 6 785 | |
| Минус: снижение налога в 2019 году | — 600 | |
| Пересчитанный налог на 2020 год | 6,185 долл. США | |
Возврат не производится.
Это обсуждение не относится к следующему.
Отчисления по безнадежным долгам.
Удержания от продаж клиентам, такие как возвраты, надбавки и аналогичные статьи.
Удержания юридических и иных расходов на оспаривание возврата.
Год удержания (или кредита).
Если вы используете кассовый метод учета, вы можете произвести вычет (или кредит, если применимо) за тот налоговый год, в котором вы фактически производили погашение.Если вы используете какой-либо другой метод бухгалтерского учета, вы можете вычесть погашение или потребовать зачет по нему только за тот налоговый год, в котором это является правильным вычетом в соответствии с вашим методом бухгалтерского учета. Например, если вы используете метод начисления, вы имеете право на вычет или кредит в том налоговом году, в котором возникает обязательство по погашению.
Принадлежности и материалы.
Если вы не вычли стоимость в каком-либо более раннем году, вы, как правило, можете вычесть стоимость материалов и расходных материалов, фактически потребленных и использованных в течение налогового года.
Если у вас есть под рукой дополнительные материалы и принадлежности, вы можете вычесть стоимость дополнительных материалов и принадлежностей, купленных в течение налогового года, при соблюдении всех следующих требований.
Вы не ведете учет, когда они используются.
Вы не проводите инвентаризацию наличных сумм в начале и в конце налогового года.
Этот метод не искажает ваш доход.
Также вы можете вычесть стоимость книг, профессиональных инструментов, оборудования и т. Д., если вы обычно используете их в течение года. Однако, если полезность этих элементов значительно превышает год, в течение которого они были введены в эксплуатацию, вы, как правило, должны возмещать их затраты за счет амортизации. Для получения дополнительной информации об амортизации см. Pub. 946.
Коммунальные услуги.
Коммерческие расходы на отопление, освещение, электроэнергию, телефонную связь, воду и канализацию вычитаются. Однако любая часть, связанная с личным использованием, не подлежит вычету.
Телефон.
Вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) за первую телефонную линию у вас дома, даже если у вас дома есть офис. Однако плата за междугородние деловые телефонные звонки по этой линии, а также стоимость второй линии в ваш дом, используемой исключительно для бизнеса, являются вычитаемыми бизнес-расходами.
Расходы по счетам — определение, порядок учета, типы
Что такое расходы по счетам?
Расходы в бухгалтерском учете — это деньги, потраченные или понесенные предприятием в его усилиях по получению доходов.По сути, расходы по счетам представляют собой затраты на ведение бизнеса; они представляют собой сумму всех видов деятельности, которые, как мы надеемся, приносят прибыль.
Важно понимать разницу между «стоимостью» и «расходом», поскольку каждая из них имеет особое значение в бухгалтерском учете. Стоимость — это денежная мера (денежные средства), от которой отказались, чтобы купить актив. Расходы — это затраты, срок действия которых истек или которые были покрыты деятельностью, которая помогает генерировать доход. Доход — это стоимость всех продаж товаров и услуг, признанных компанией за период.Выручка (также называемая продажами или доходом). Следовательно, все расходы являются расходами, но не все расходы являются расходами.
Что такое расходы?
Расход определяется следующим образом:
- Канцелярские товары используют денежные средства (актив)
- Амортизационные расходы, которые представляют собой расходы на уменьшение балансовой стоимости основного оборудования. , Установки и оборудование) является одним из основных внеоборотных активов, отражаемых в балансе.На основные средства и средства влияют капитальные затраты (например, машина или здание), чтобы отразить их использование в течение определенного периода.
- Предоплаченные расходы, такие как предоплата аренды, — это актив, который превращается в денежные расходы по мере того, как арендная плата расходуется каждый месяц
Сводная информация обо всех расходах включена в отчет о прибылях и убытках Отчет о прибылях и убытках основная финансовая отчетность компании, которая показывает их прибыль и убыток за определенный период времени. Прибыль или как отчисления от общей выручки.Выручка за вычетом расходов равна общей чистой прибыли компании за определенный период.
В системе бухгалтерского учета с двойной записью расходы являются одной из пяти основных групп, по которым классифицируются финансовые операции. Другие категории включают собственный капитал. Собственный капитал. Собственный капитал определяется как доля от общей стоимости активов компании, на которую могут претендовать владельцы (индивидуальное предприятие или товарищество) и акционеры (если это корпорация). Он рассчитывается путем вычитания всех обязательств из общей стоимости актива (Капитал = Активы — Обязательства)., активы, обязательства и выручка. В бухгалтерском учете с двойной записью расходы учитываются как дебет конкретного расходного счета. Делается соответствующая кредитная запись, которая уменьшает актив или увеличивает обязательство.
Покупка актива, такого как земля или оборудование, считается не простыми расходами, а скорее капитальными затратами. Активы списываются на расходы в течение всего срока их полезного использования за счет износа и амортизации Амортизация Амортизация относится к процессу погашения долга посредством запланированных заранее определенных платежей, которые включают основную сумму долга и проценты.
Расходы в кассовом учете и учете по методу начисления
Расходы регистрируются в книгах на основе системы бухгалтерского учета, выбранной предприятием, либо методом начисления, либо кассовым методом. В соответствии с методом начисления Принцип начисления Принцип начисления — это концепция учета, которая требует, чтобы операции регистрировались в том периоде времени, в котором они происходят, независимо от того, учитываются ли расходы на товар или услугу, когда юридическое обязательство выполнено; то есть, когда товар был получен или услуга была оказана.
При кассовом учете расходы учитываются только после выплаты фактически наличных денег. Например, расходы на коммунальные услуги, понесенные в апреле, но оплаченные в мае, будут отражаться как расходы в апреле по методу начисления, но учитываться как расходы в мае по кассовому методу, поскольку именно тогда наличные деньги фактически выплачиваются.
Учет по методу начисления основан на принципе сопоставления, который обеспечивает точное отражение прибыли для каждого отчетного периода. Выручка за каждый период сопоставляется с расходами, понесенными при получении этой выручки в течение того же отчетного периода.Например, комиссионные расходы по продаже будут регистрироваться в том периоде, в котором сообщается о соответствующих продажах, независимо от того, когда фактически была выплачена комиссия.
Виды расходов
Расходы влияют на всю финансовую бухгалтерскую отчетность, но оказывают наибольшее влияние на отчет о прибылях и убытках. Они появляются в отчете о прибылях и убытках под пятью основными заголовками, как указано ниже:
1. Стоимость проданных товаров (COGS)
Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) ) измеряет «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг.Сюда входят затраты на материалы, прямые — это затраты на приобретение сырья и превращение его в готовую продукцию. Он не включает коммерческие и административные расходы, понесенные всей компанией, а также процентные расходы или убытки по чрезвычайным статьям.
- Для производственных фирм COGS включает прямые затраты на оплату труда, прямые материалы и производственные накладные расходы.
- Для сервисной компании это называется стоимостью услуг, а не COGS.
- Для компании, которая продает как товары, так и услуги, это называется себестоимостью реализации.
Примеры COGS включают прямые затраты на материалы, прямые затраты и производственные накладные расходы.
2. Операционные расходы — продажи / общие и административные
Операционные расходы связаны с продажей товаров и услуг и включают заработную плату с продаж, рекламу и аренду магазина.
Общие и административные расходы включают расходы, понесенные при ведении основного направления бизнеса, и включают заработную плату руководящего состава, НИОКР, командировки и обучение, а также расходы на ИТ.
3. Финансовые расходы
Это затраты, понесенные в результате заимствования у кредиторов или кредиторов. Это расходы вне основного бизнеса компании. Примеры включают комиссию за выдачу кредита и проценты по заемным средствам.
4. Чрезвычайные расходы
Чрезвычайные расходы — это расходы, понесенные в связи с крупными разовыми событиями или операциями, выходящими за рамки обычной хозяйственной деятельности фирмы. Они включают увольнение сотрудников, продажу земли или продажу значительного актива.
5. Неоперационные расходы
Это затраты, которые нельзя связать обратно с операционными доходами. Процентные расходы Процентные расходы Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансируется за счет заемных средств или аренды капитала. Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но также могут быть наиболее распространенными внереализационными расходами. Проценты — это стоимость заимствования денег. Ссуды от банков обычно требуют выплаты процентов, но такие выплаты не приносят операционного дохода. Следовательно, они классифицируются как внереализационные расходы.
Неденежные расходы
Согласно методу начисления, неденежные расходы — это те расходы, которые отражаются в отчете о прибылях и убытках, но не связаны с фактическими кассовыми операциями. Амортизация является наиболее распространенным видом неденежных расходов, поскольку снижает чистую прибыль, но не является результатом оттока денежных средств. Учетная операция и ее влияние на финансовую отчетность описаны ниже:
- Дебетование счета расходов на амортизацию и зачисление на счет встречного актива, называемое накопленной амортизацией Накопленная амортизация Накопленная амортизация — это общая сумма амортизационных расходов, отнесенных к конкретному активу. с момента ввода актива в эксплуатацию.Это счет контраактивов — счет с отрицательным активом, который компенсирует баланс на счете актива, с которым он обычно связан.
- На балансе балансовая стоимость актива уменьшается на накопленную амортизацию.
Расходы — это счета отчета о прибылях и убытках, которые дебетуются по счету, и соответствующий кредит записывается на счет контраактивов или обязательств.
Дополнительные ресурсы
Спасибо за то, что прочитали руководство CFI по расходам на счета.CFI является официальным поставщиком услуг по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификация CFI по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ® поможет вам обрести необходимую уверенность в своих финансах. карьера. Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.
Чтобы продолжать изучать и развивать свои знания в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы CFI, указанные ниже:
- Капитальные расходы Капитальные расходы Капитальные расходы относятся к средствам, которые используются компанией для покупки, улучшения или поддержания долгосрочного активы для улучшения
- Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств компания генерировала и использовала в течение определенного периода.
- Капитализация расходов на НИОКРКапитализация расходов на НИОКРСправочник по капитализации НИОКР по сравнению с расходами на НИОКР. Согласно GAAP, фирмы обязаны оплачивать исследования и разработки (НИОКР) в том году, в котором они составляют
- Деловая репутация В бухгалтерском учете деловая репутация является нематериальным активом. Концепция доброй воли вступает в игру, когда компания хочет приобрести другую компанию:
Создание бюджета с помощью электронной таблицы личного бюджета
Если вы хотите создать электронную таблицу личного бюджета или просто лучше понять управление деньгами, начните с этих шести шагов.
Даже если вы не пользуетесь таблицей бюджета, вам, вероятно, понадобится какой-то способ определять, куда идут ваши деньги каждый месяц. Создание бюджета с помощью шаблона поможет вам лучше контролировать свои финансы и сэкономит деньги для достижения ваших целей. Уловка состоит в том, чтобы найти способ отслеживать свои финансы, который работает на вас. Следующие шаги помогут вам составить бюджет.
Шаг 1. Запишите свой чистый доход
Первым шагом в создании бюджета является определение суммы поступающих денег.Однако имейте в виду, что легко переоценить то, что вы можете себе позволить, если вы будете думать о своей общей зарплате как о том, что вам нужно потратить. Не забудьте вычесть свои отчисления на социальное обеспечение, налоги, 401 (k) и распределение гибких расходных статей при создании рабочего листа бюджета. Окончательная получаемая вами зарплата называется чистым доходом, и это число, которое вы должны использовать при составлении бюджета.
Если вы работаете внештатно или неполный рабочий день, мы собрали несколько советов по управлению нерегулярным доходом.
Совет: Если у вас есть хобби или талант, вы можете найти способ пополнить свой доход. Дополнительный источник дохода также может быть полезен, если вы когда-нибудь потеряете работу.
Шаг 2. Отслеживайте свои расходы
Полезно отслеживать и классифицировать свои расходы, чтобы вы знали, где можно внести корректировки. Это поможет вам определить, на что вы тратите больше всего денег и где их легче всего сократить.
Начните с перечисления всех ваших постоянных расходов.Это регулярные ежемесячные счета, такие как оплата аренды или ипотеки, коммунальных услуг или оплаты автомобиля. Маловероятно, что вы сможете сократить их, но знание того, какую часть вашего ежемесячного дохода они отнимают, может оказаться полезным.
Затем перечислите все свои переменные расходы — те, которые могут меняться от месяца к месяцу, такие как продукты, бензин и развлечения. Это та область, где вы можете найти возможности сократить расходы. Выписки по кредитной карте и банковские выписки — хорошее место для начала, поскольку в них часто перечисляются или классифицируются ваши ежемесячные расходы.
Совет: Записывайте свои ежедневные расходы с помощью всего, что может оказаться под рукой — ручки и бумаги, приложения или смартфона. Вы можете использовать этот инструмент расходов и составления бюджета, если у вас есть счет в Bank of America.
Прежде чем начать анализировать отслеживаемую информацию, составьте список всех финансовых целей, которых вы хотите достичь в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Краткосрочные цели не должны длиться больше года. Для достижения долгосрочных целей, таких как накопление средств на пенсию или образование вашего ребенка, могут потребоваться годы.Помните, что ваши цели не должны быть каменными, но определение ваших приоритетов до того, как вы начнете планировать бюджет, поможет. Например, может быть легче сократить расходы, если вы знаете, что вашей краткосрочной целью является сокращение задолженности по кредитной карте.
Используйте составленные вами переменные и фиксированные расходы, чтобы понять, сколько вы потратите в ближайшие месяцы. Имея фиксированные расходы, вы можете довольно точно предсказать, сколько вам нужно будет выделить в бюджет. Используйте свои прошлые привычки в отношении расходов в качестве ориентира при попытке спрогнозировать переменные расходы.
Вы можете еще больше разбить свои расходы на то, что вам нужно иметь, и то, что вы хотите иметь. Например, если вы каждый день едете на работу, бензин, вероятно, будет считаться потребностью. Однако ежемесячная подписка на музыку может считаться желанием. Это различие становится важным, когда пора вносить коррективы.
Шаг 5. При необходимости измените свои привычки
После того, как вы все это сделаете, у вас будет все, что вам нужно для завершения своего бюджета. Задокументировав свои доходы и расходы, вы можете начать понимать, где у вас остались деньги или где их можно сократить, чтобы у вас были деньги, которые можно было бы вложить в свои цели.
Потребительские расходы — это первая область, на которую следует обратить внимание на сокращение расходов. Можете ли вы пропустить вечер кино в пользу фильма дома? Попробуйте скорректировать отслеживаемые числа, чтобы узнать, сколько денег у вас получится. Если вы уже скорректировали свои расходы на потребности, оцените свои расходы на потребности. Возможно, вам понадобится интернет дома, но нужен ли вам самый быстрый из доступных?
Наконец, если числа все еще не складываются, вы можете изменить свои фиксированные расходы. Сделать это будет намного труднее и потребует большей дисциплины, но при внимательном рассмотрении «потребность» может оказаться «трудной для расставания».«Такие решения сопряжены с большими компромиссами, поэтому убедитесь, что вы тщательно взвешиваете свои варианты.
Совет: Небольшая экономия может привести к большим деньгам, поэтому не упускайте из виду мелочи. Вы можете быть удивлены тем, сколько дополнительных денег вы накапливаете, делая по одной незначительной корректировке за раз.
Важно, чтобы вы регулярно пересматривали свой бюджет, чтобы быть уверенным, что вы не сбиваетесь с графика. Вы также можете сравнить свои ежемесячные расходы с расходами людей, похожих на вас. Некоторые элементы вашего бюджета высечены в камне: вы можете получить прибавку, ваши расходы могут увеличиться или вы, возможно, достигли своей цели и захотите запланировать новую.
Ваш комментарий будет первым