Как узнать систему налогообложения организации: Как узнать свою систему налогообложения

© Keiteu Ko/Unsplash

Дмитрий Нелюбин

Бухгалтер в Кнопке

На деле же для многих это темные закоулки бизнеса, которые они прошли в самом начале и забыли до востребования, потому что это не та информация, которая требуется руководителю в ежедневных делах. Все же бывают случаи, когда даже без таких рутинных сведений не обойтись.

К примеру, ваш контрагент запросил документальное подтверждение применяемой системы налогообложения, а уведомление, которое вы получали еще при регистрации, последний раз в тот день и видели.

1. Выбираем тип обращения

Для этого на сайте nalog.ru в специальном разделе выберите «Иные обращения». А внизу на открывшейся странице выберите «Юридическое лицо», если у вас компания, или «Физическое лицо или ИП», если вы индивидуальный предприниматель.

2. Заполняем данные налоговой

После выбора обращения откроется форма, которую нужно заполнить:

• «Обратиться в»: территориальный налоговый округ.
• В появившемся поле выберите область/край/республику/округ или город (подходит для Москвы и Санкт-Петербурга).
• Выберите номер инспекции. Его можно узнать по выписке из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в разделе «Сведения об учете в налоговом органе».

3. Заполняем данные руководителя

Если у вас юрлицо, нужно заполнить название компании, ОГРН, ИНН, должность руководителя и ФИО. Телефон прописывать необязательно. Для ИП достаточно заполнить ФИО.

4. Составляем запрос

Графа «Содержание обращения». Здесь напишите запрос, где вместо прочерков будут данные компании или ИП. Электронную почту в отличие от телефона указывать обязательно — на нее придет ответ.

Пример запроса:

Прошу предоставить информационное письмо о применяемой системе налогообложения для ИП/ООО __________, ИНН ___________. В случае применения упрощенной системы налогообложения прошу предоставить информационное письмо по форме 26.2–7 с обязательной расшифровкой объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов». На основание пункта 105 приказа Минфин России от 2 июля 2012 года № 99н, просим предоставить подтверждение в электронном виде по адресу электронной почты: ___________. В случае, если ответ на запрос не может быть направлен на указанный адрес электронной почты, прошу направить ответ через ТКС.

Ниже заполните тот же e-mail и нажмите внизу «Далее».

5.

Не закрывайте появившееся окошко! На указанную почту придет письмо с кодом, которое нужно будет в него ввести. Если закрыть окно случайно, то заполнять форму придется снова.

Стандартный срок обработки запроса — 14 дней. В некоторых случаях ответ может задержаться до 30 дней. Скан с подтверждением придет на указанную ранее почту.

Этот простой способ отлично подходит для уточнения применяемой системы налогообложения. Советуем периодически делать такие запросы, чтобы точно быть уверенными в правильном ведении бухгалтерского учета.

Кнопка — сервис аутсорсинга бухгалтерии, использующий прогрессивные методы ведения бухгалтерского учета для предпринимателей из России и Армении.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите

Подписывайтесь на наш

Подписывайтесь на наш

На какой системе налогообложения находится ИП, ООО

При регистрации бизнеса его владельцы и руководители имеют возможность самостоятельно выбрать систему налогообложения. В дальнейшем менять ее можно, при соблюдении определенных условий и обычно не чаще 1 раза в год. Бухгалтеру может потребоваться узнать, какой налоговый режим применяет контрагент или сама компания. Но сделать это не всегда просто.

В каких случаях возникает необходимость узнать систему налогообложения организации, ИП

Наиболее часто требуется узнать систему налогообложения партнера по бизнесу при подготовке различных договоров, коммерческих предложений или запросов. Проще всего запросить эти данные у партнерской организации или ИП. Но не всегда такая возможность есть.

Могут понадобиться информация о том, какая система налогообложения применяется налогоплательщиком бухгалтеру может потребоваться и при восстановлении учета после утери документов или после длительного отсутствия деятельности. Эта информация находится в документах компании, но не всегда они есть под руками и применяемую систему налогообложения приходиться выяснять до того, как начать сдавать отсутствующую отчетность.

Иногда сведения о системе налогообложения необходимы службе безопасности компании, чтобы проверить достоверность данных, полученных от контрагента.

Что необходимо, для того чтобы получить нужную информацию

Информация о системе налогообложения ООО или ИП не является секретной или конфиденциальной. Но долгое время ФНС ее в открытом доступе не публиковала подобные сведения. Определить применяемый налоговый режим без посещения налоговой инспекции можно было только косвенно.

Сервисы ФНС, работающие в режиме онлайн развиваются и сейчас можно узнать применяемый компанией (ИП) налоговый режим можно зная только ИНН.

Как узнать систему налогообложения ИП, ООО, Организации по ИНН онлайн, пошаговая инструкция?

Уже несколько лет ФНС обещает запустить на официальном сайте сервис «Прозрачный бизнес».

В нем будет доступна проверка контрагентов на добросовестность в плане исполнения обязательств перед государством. Достаточно будет в специальную форму ввести ИНН компании или ИП, и сервис позволит посмотреть следующую информацию:

• данные о количестве сотрудников в компании;
• вид применяемой системы налогообложения;
• наличие долгов по налогам;
• другую важную информацию.

Увы, но пока система не запущена даже в тестовую эксплуатацию. Все данные налоговой службой в настоящее выложены в открытый доступ в виде архива. Его можно скачать и использовать данные по своему усмотрению.

Зато на сайте налоговой службы можно зайти в личный кабинет налогоплательщика и отправить запрос на получение сведений. Ответ на него будет предоставлен в электронном виде.

Для отправки запроса потребуется:

1)     Войти в личный кабинет и перейти по ссылке «Обратиться в ИФНС».

2)     Выбрать налоговую инспекцию и указать свой запрос.

3)     Проверить введенные данные и подтвердить отправку.

Замечание. ИП или юр. лицо может просмотреть данные о своем налоговом режиме в ЛК налогоплательщика.

Как в ФНС узнать систему налогообложения

Единственный достоверный способ узнать налоговый режим другого ИП или организации – отправить запрос в бумажном или электронном виде.

Рассмотрим, что обязательно должно содержаться в запросе:

• Название юр. лица или Ф.И.О. ИП, о котором должна быть предоставлена информация.
• ИНН юр. лица или ИП, по которому запрашиваются данные.
• Просьба о предоставлении сведений и их список.

Другие способы

Ответ на запрос приходится ждать довольно долго (обычно 5-30 дней).

Далеко не всегда есть возможность его ожидать спокойно. Можно попробовать в этой ситуации воспользоваться альтернативными способами получения необходимой информации:

• Звонок в налоговую инспекцию или по федеральному телефону информационного центра. Они могут подсказать основные сведения о компании или ИП по ИНН.
• Обращение к партнерам контрагента. Если они известны и работали с компанией (ИП), то вполне могут обладать нужными сведениями.
• Поиск в сторонних базах. Информация о налоговых режимах по некоторым компаниям (ИП) указана в справочнике компаний системы СБИС и аналогичных программных продуктов.
• Обращение к специалистам для извлечения нужных данных из файлов, опубликованных ФНС.

Задача получения сведений о налоговой системе довольно легко решается без визита в ИФНС. Но все же этот вопрос довольно часто встает перед руководителями, собственниками бизнеса и бухгалтерами. Ситуация должна существенно упроститься после запуска сервиса «Прозрачный бизнес», но насколько скоро она состоится пока сказать невозможно.

Полезно ознакомиться:

Регистрация товарного знака и может ли ИП зарегистрировать товарный знак;

Управляющий индивидуальный предприниматель в ООО;

Регистрация онлайн кассы для ИП;

Регистрация ИП и ООО в Роспотребнадзоре;

некоммерческих организаций | Налог штата Вирджиния

Требования к освобождению от уплаты налогов для некоммерческих организаций

Чтобы получить право на освобождение, некоммерческая организация должна соответствовать всем следующим требованиям:

• Организация должна быть освобождена от федерального подоходного налога в соответствии с Разделами 501(c) (3), 501( в) (4) или 501(с) (19). Если организация имеет годовой валовой доход менее 5000 долларов США и организована для одной из целей, установленных в Налоговом кодексе 501 (c) (3) или 501 (c) (4), она должна представить заявление о миссии. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт IRS по адресу www.irs.gov/eo или свяжитесь с ними по телефону 877.829..5500.
• Доказательство того, что организация соблюдает закон Вирджинии, касающийся организаций, собирающих пожертвования в Вирджинии. По дополнительным вопросам обращайтесь в Департамент сельского хозяйства и бытового обслуживания (VDACS) по телефону 804.
  786.1343 или посетите его веб-страницу (подробности см. в Законе штата Вирджиния о привлечении пожертвований). Вы можете выполнить поиск здесь, чтобы узнать, зарегистрирована ли ваша организация, и распечатать документацию.
• Годовые административные расходы организации, включая заработную плату и сбор средств, не должны превышать 40% ее годового валового дохода.
• Организация с валовым годовым доходом не менее 750 000 долларов США в предыдущем году должна предоставить финансовый обзор, выполненный независимым дипломированным бухгалтером (CPA). Примечание: Налоговая служба штата Вирджиния может потребовать от организации с валовым годовым доходом не менее 1 миллиона долларов США в предыдущем году предоставить финансовый аудит, проведенный независимым бухгалтером, вместо финансового обзора.
• Организация должна предоставить оценку общей суммы материального личного имущества, приобретенного в Вирджинии за предыдущий и текущий год. Не включайте покупку любого материального личного имущества, которое будет предоставлено подрядчику, выполняющему строительство, установку, ремонт или любые другие услуги в отношении недвижимого имущества.
• Если от организации требуется подать федеральную форму 990, 990EZ, 990PF или 990N в IRS, копия должна быть предоставлена ​​в налоговую службу Вирджинии. Если организация не обязана подавать документы, должны быть указаны имена и адреса двух членов совета директоров организации вместе с местонахождением финансовых отчетов. Примечание. Все финансовые документы должны быть доступны для проверки.

Ссылка: Кодекс Вирджинии 58.1-609.11

Подать заявку на освобождение от налога на розничные продажи и использование

Некоммерческая организация Онлайн — это быстрый, эффективный и безопасный способ подать заявку и распечатать свидетельство о налогах с продаж и использования. Вы можете получить доступ к Nonprofit Online, чтобы отредактировать определенную регистрационную информацию и обновить просроченное или истекающее освобождение, а также повторно распечатать утерянные сертификаты, не связываясь с нами. Вы также можете отправлять нам защищенную электронную почту через защищенную среду.

Эта услуга доступна для всех, кто запрашивает освобождение от налога с продаж и использования для некоммерческой организации или некоммерческой церкви. Вам потребуется создать идентификатор пользователя и пароль, чтобы зарегистрировать свою организацию.

Чтобы подать заявку или найти некоммерческую организацию, перейдите на сайт Nonprofit Online.

Не удается подать заявку онлайн?

Организации, которые не могут подать заявку через Интернет, могут загрузить Форму NP-1 Заявление и Инструкции или связаться с Командой освобождения некоммерческих организаций по телефону 804.371.4023, чтобы запросить заявку. Заполненные заявления следует отправить в налоговую службу штата Вирджиния, отдел освобождения от уплаты налогов для некоммерческих организаций, почтовый ящик 27125, Ричмонд, штат Вирджиния, 23261-7125, или отправить по факсу на номер 804.786.2645.

Требования к некоммерческим церквям

У некоммерческих церквей есть 2 варианта запроса на освобождение от налога на розничные продажи и использование:

• Самостоятельно выданный сертификат об освобождении, форма ST-13A:  Раздел 58. 1-609.10(16) Кодекса Вирджинии позволяет самовыданный сертификат об освобождении по форме ST-13A. Раздел 23 Административного кодекса Вирджинии (VAC) 10-210-310 содержит примерный список облагаемых налогом и освобожденных от налогообложения покупок для некоммерческих церквей, подпадающих под этот вариант.
• Подать заявку на получение номера для освобождения от уплаты налогов в штате Вирджиния:  Раздел 58.1-609.11 Кодекса штата Вирджиния предоставляет более широкие льготы для некоммерческих организаций и церквей, желающих получить освобождение от налога с продаж и использования. Все требования об освобождении в соответствии с Кодексом Вирджинии 58.1-609.11 должны быть выполнены для получения права. Церкви, выбравшие этот вариант, должны представить подробный финансовый отчет за отчетный период предыдущего года.

Онлайн-советы для некоммерческих организаций

• Если вы являетесь постоянным пользователем и не можете получить информацию о своем идентификаторе пользователя и пароле, вы должны зарегистрироваться как новый пользователь и создать новый идентификатор пользователя и пароль. Нажмите «Изменить запрос на доступ», чтобы связать новый идентификатор пользователя и пароль с записью. Как только вы получите электронное письмо с подтверждением того, что запрос на изменение доступа был одобрен, вы можете войти в систему, чтобы получить доступ к своей записи.
• После подачи онлайн-заявки изменения и дополнения не могут быть внесены. Если у вас есть вопросы, обратитесь в Некоммерческое подразделение по телефону 804.371.4023.
• Вы можете проверить статус заявки, войдя в Nonprofit Online, используя свой идентификатор пользователя и пароль.
• Вы можете отправить необходимые документы путем загрузки или по почте.
• Вы можете искать некоммерческую организацию в Nonprofit Online, введя название организации или федеральный идентификационный номер.

Дополнительную информацию см. в часто задаваемых вопросах для некоммерческих организаций.

Освобождение от налога с продаж и использования для организаций обслуживания ветеранов

Организации обслуживания ветеранов (VSO), которые освобождены от налогов в соответствии с Налоговым кодексом 501(c)(19), а также организации с годовой валовой выручкой менее 5000 долларов США, которые обслуживают одну из в соответствии с IRC 501(c)(19), может подать заявление на получение сертификата об освобождении от налога на продажу и использование в штате Вирджиния.

Освобождение от налога с продаж  , а не распространяется на следующее:

• Облагаемые налогом услуги, такие как проживание в гостинице
• Материальное личное имущество, используемое в основном для предоставления страховых выплат
• Предметы, используемые в основном для социальных и развлекательных мероприятий 

Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень 16-5.

Важная информация о закупках продуктов питания и общественного питания

Некоммерческие организации и некоммерческие церкви могут использовать свои розничные продажи и сертификаты об освобождении от уплаты налогов, выданные в соответствии со статьей Кодекс Вирджиния § 58.1-609.11 для осуществления льготных покупок продуктов питания и питания, а также некоторых «облагаемых налогом услуг», оказываемых в связи с предоставлением питания.

Налоговая служба штата Вирджиния больше не будет отказывать этим организациям в освобождении от оплаты услуг общественного питания и питания на том основании, что организация приобретает налогооблагаемую услугу. Кроме того, мы больше не будем отказывать в освобождении некоммерческой организации на том основании, что соответствующая организация приобрела питание и сопутствующие услуги для потребления физическими лицами. Вместо этого Налоговая служба Вирджинии теперь будет применять тест, чтобы определить, совершаются ли покупки для использования или потребления соответствующим лицом.

Подробную информацию см. в Налоговом бюллетене 16-3.

Контактная информация

Отдел налоговых льгот для некоммерческих организаций Вирджинии	804.371.4023	http://www.tax.virginia.gov/npo
Департамент потребительского обслуживания Вирджинии (VDACS)	804.786.1343	http://www.vdacs.virginia.gov/services-forms.shtml
Департамент транспортных средств Вирджинии (DMV)	804,497.7100	http://leg1.state.va.us/cgi-bin/legp504.exe?000+cod+58.1-2403
Комиссия государственной корпорации штата Вирджиния (SCC)	804. 371.9967	http://www.scc.virginia.gov/clk/bussrch.aspx
IRS/Некоммерческое подразделение	877.829.5500	http://www.irs.gov/Charities-&-Non-Profits

Управление налогового анализа | Министерство финансов США

Управление налогового анализа (OTA) анализирует влияние действующего налогового законодательства и альтернативных налоговых программ и готовит различные справочные документы, документы с изложением позиции, политические меморандумы и аналитические отчеты по экономическим аспектам внутренней и международная налоговая политика.

(прокрутите вниз, чтобы просмотреть распределение выбранных параметров, средние и предельные налоговые ставки, авансирование детского кредита, ключевые политики и предложения по налогообложению семьи и образования, положения и анализ налога на здоровье, специальные исследования в области налогового анализа, рабочие документы и технические документы, а также сотрудников публикации. )

Анализ распределения налоговой системы США

Казначейство оценивает действующее законодательство о распределении доходов и налогов в рамках составления базового бюджета. Доходы и налоговое бремя в соответствии с текущим законодательством представляют собой оценки доходов и налогового бремени за первый год бюджетного периода с учетом базового налогового законодательства и прогноза Администрации в отношении доходов и других экономических переменных. Технический документ 8 содержит подробное описание методологии.

Вернуться к началу

Распределение отдельных налоговых расходов

• Отдельные кредиты, вычеты и исключения

  2017     [excel]     (март 2016 г.)  2016     [Excel]     (март 2016 г.)

  2015 г., исправлено     [excel]     (март 2016 г.)

• Методология оценки распределения пенсионных налогов     (апрель 2016 г. )

• Отдельные пенсионные сбережения

  2017     [excel]     (март 2016 г.) 2016     [Excel]     (март 2016 г.)

  2015 г., исправлено     [excel]     (март 2016 г.)

• Распределение премиального налогового кредита     [excel]     (январь 2017 г.) 

Средняя и предельная налоговые ставки

Вернуться к началу

aАванс кредита на детей

Многие семьи получили до половины своего налогового кредита на детей за 2021 налоговый год за счет авансовых платежей, сделанных во второй половине 2021 года. Ежемесячные выплаты и другая информация представлены здесь:

• Авансовые платежи по налоговому кредиту на детей, выплачиваемые каждый месяц, по штатам, указанные в месяце выплаты:

  декабрь 2021 г. [pdf] [excel] ноябрь 2021 г. [pdf] [excel] Октябрь 2021 г. [pdf] [Excel]

  сентябрь 2021 г. [pdf] [excel] август 2021 г. [pdf] [excel] июль 2021 [pdf] [excel]

• Совокупные авансовые платежи, полученные в течение 2021 года. Читателям предлагается просмотреть более полную информацию о платежах, классифицированную отдельно по скорректированному валовому доходу, состоянию и статусу подачи документов, подготовленную в 2022 году Статистическим отделом доходов IRS.

  Налоговая статистика SOI — авансовые платежи по налоговым льготам на детей в 2021 году

• Расчетное количество детей, не заявленных на получение кредита на ребенка, но указанных в форме 1095 по почтовому индексу, налоговый год 2019 (июнь 2021 г. )

  [pdf] [Excel]

Вернуться к началу

Ключевые налоговые политики и предложения для семьи и образования

• Семьи, пользующиеся основными положениями о налоге на семью и образование

  • В соответствии с действующим законодательством на 2023 г., резюме (июнь 2022 г.)

  • В соответствии с действующим законодательством от 2022 г. (август 2021 г.)

  • В соответствии с бюджетом администрации на 2022 г. (август 2021 г.)

  • Действующий закон на 2019 г. [excel] (май 2019 г.)
  • Семьи, получающие помощь от ARRA: 2016    [excel]     (июль 2015 г.)

• Налоговые ставки и налоговая поддержка для семей (Skylines)

  • В соответствии с действующим законодательством на 2021 г. (октябрь 2021 г.)

  • В соответствии с действующим законодательством от 2019 г. (май 2019 г.)

  • В соответствии с действующим законодательством от 2015 г. (июль 2015 г.)

• ​Предложение о расширении EITC для бездетных работников: 2017     (май 2016 г.)

  • Преимущества по доходам, получателям и поданным   [excel]     (март 2016 г.)

  • Бенефициары по штатам   [excel]     (март 2016 г.)

• Налоговые льготы по уходу за детьми

  • В соответствии с действующим законодательством от 2020 г. (январь 2020 г.)

  • В соответствии с действующим законодательством от 2016 г.    [excel]     (июль 2015 г.)

• Налоговые льготы на образование

  • В соответствии с действующим законодательством от 2023 г. (июнь 2022 г.)

  • Согласно действующему законодательству 2016 года [excel]     (январь 2015 г.)

  • Американский налоговый кредит на возможность использования по штатам: 2012     [excel]     (апрель 2015 г. ) 

• Налогообложение супружеских пар: 2016     [excel]     (ноябрь 2015 г.)

• Связанные рабочие документы:

  • Рабочий документ 119 (май 2019 г.) описывает изменения в соответствии с Законом о снижении налогов и занятости от 2017 года

    .
  • Рабочий документ

     112 (ноябрь 2016 г.) описывает налоговую поддержку семей с детьми и исследует подход к упрощению.

Вернуться к началу

Положения и анализ налога на здоровье

• Базовые оценки медицинского страхования Министерства финансов, 2020 финансовый год​  [excel] (сентябрь 2019 г.)​​

• Базовые оценки медицинского страхования Министерства финансов, 2019 финансовый год​   [excel] Пересмотрено (сентябрь 2019 г.)​​

• Базовые оценки медицинского страхования Министерства финансов США, 2019 финансовый год (апрель 2019 г.)

• Базовые оценки Казначейства методологии медицинского страхования и таблицы (декабрь 2016 г. )

• Таблицы 1–3, Типы покрытия, ESI и PTC, 2019 г. [excel]   (апрель 2019 г.)

• Таблицы 1–3, Типы покрытия, ESI и PTC, 2018 г.     (декабрь 2016 г.)

• Health Saving Accounts, 2014      [excel]     (январь 2017 г.)

Наверх

Специальные исследования в области налогового анализа

• Самозанятые работники и владельцы малого бизнеса с рыночным медицинским страхованием в 2021 году, в возрасте от 21 до 64 [excel]
• Благотворительные подарки, полученные организациями 501(c)(3) (март 2020 г.)
• Налоги, уплаченные на долгосрочный прирост капитала: 1977–2014     [excel]     (декабрь 2016 г.)

• Налоги, уплаченные на прирост капитала для доходов с положительным чистым приростом капитала: 1954–2014    [excel]     (декабрь 2016 г.)

• Налоговые расходы по налогу на имущество   (октябрь 2016 г.)
• Кредит на исследования и эксперименты (R&E) (октябрь 2016 г. )
• Налоговые расходы на внутреннее страхование жизни (сентябрь 2016 г.)
• Последствия для доходов 162(m)   (сентябрь 2016 г.)

• Разрыв между базой налога на чистый доход от инвестиций и базой налога на прибыль     (апрель 2016 г.)

• Федеральный закон о страховых взносах (FICA) Чаевые    (февраль 2016 г.)

• Аналогичные обмены: описание закона и текущие данные (сентябрь 2014 г.)

• Обновленная оценка налоговых расходов для повышения базы в случае смерти    (август 2014 г.)

Вернуться к началу

Технические документы и рабочие документы

Серия рабочих документов OTA представляет оригинальные исследования, проведенные сотрудниками Управления налогового анализа. Серия технических документов OTA представляет документацию по моделям, наборам данных и методам, разработанным персоналом и используемым для анализа политики и оценок. Документы предназначены для обсуждения и критических замечаний, а также для информирования и повышения качества анализа, проводимого Управлением.